In diesem Dokument sind die Vorgehensweisen zur Erfassung von Gutschriften über die Anwendung Buchen Finanzbuchhaltung beschrieben. Die Beschreibung der Vorgehensweisen erfolgt anhand von Beispielen und beschränkt sich dabei auf die jeweils notwendigen Eingaben.

Beispiel einer Gutschrift mit OP-Anlage

In diesem Beispiel soll eine einfache Gutschrift mit einem negativen Betrag gebucht werden. Mit dieser Gutschrift wird ein neuer offener Posten erzeugt. Das heißt, dieser Gutschrift wird keine bestehende Rechnung zugeordnet.

Buchungen

Vorgehensweise

1. Wählen Sie im Buchungsdialog die gewünschte Belegart vom Typ Gutschrift aus und beginnen über den Button [Neu] eine neue Buchung
2. Entnehmen Sie dem Beleg die Belegnummer und das Belegdatum und geben Sie diese in die entsprechenden Felder ein
3. Im Feld Konto geben Sie die Partnernummer des Kunden ein
4. In dem Feld Buchungsbetrag erfassen Sie den negativen Bruttobetrag aus dem Beleg
5. Das Soll-/Haben-Kennzeichen bezieht sich immer auf das im Feld Konto eingegebene Konto. Da es sich bei diesem Beleg um die Gutschrift einer Ausgangsrechnung mit negativem Betrag handelt, wird das Konto im Soll gebucht.
6. Des Weiteren geben Sie den Steuerschlüssel und als Gegenkonto das entsprechende Erlöskonto an. Die Buchung für die Umsatzsteuer erfolgte automatisch aufgrund des eingegebenen Steuerschlüssels.
7. Zu diesem Zeitpunkt sind alle für die Buchung notwendigen Eingaben vorhanden. Sie können jetzt nach Wunsch zusätzliche Angaben, wie z. B. einen Buchungstext erfassen.
8. Übernehmen Sie die Buchung mit dem Pfeil-Button oder der Eingabetaste in die Positionstabelle
9. Beim Buchen der Gutschrift wird automatisch ein neuer offener Posten auf dem Personenkonto erzeugt
10. Über die Funktion OP-Verrechnung können Sie zu einem späteren Zeitpunkt die offenen Posten der Rechnung und der Gutschrift gegeneinander verrechnen. Die Vorgehensweise zur Verrechnung von offenen Posten finden Sie in der Dokumentation Vorgehensweisen: Buchen Finanzbuchhaltung/Beispiele zur OP-Verrechnung.

Beispiel einer Gutschrift mit OP-Zuordnung

In diesem Beispiel soll eine Gutschrift erfasst werden, der die entsprechende Ausgangsrechnung über den OP-Zuordnungsdialog zugeordnet wird. Der Saldo des offenen Postens stimmt nicht mit dem Gutschriftbetrag überein, sodass am Ende ein Restbetrag auf dem zugeordneten offenen Posten stehen bleibt.

Buchungssatz

Die Vorgehensweise zur Erfassung der Gutschrift entspricht zunächst der Vorgehensweise, wie sie für die Schritte 1 bis 7 unter dem Abschnitt Beispiel einer Gutschrift mit OP-Anlage beschrieben ist.

Weitere Vorgehensweise

1. Ordnen Sie nun der Gutschrift über den Zuordnungsdialog den entsprechenden offenen Posten zu. In den Zuordnungsdialog gelangen Sie über die Tastenkombination (Shortcut) [Alt+Pfeil-nach-unten] im Feld OP-Nummer.
   ⇒ Hier werden Ihnen alle offenen Posten des Personenkontos aus der Buchung zur Auswahl angezeigt. Die Anzeige kann durch die Angabe von Suchkriterien eingegrenzt werden.
2. Wählen Sie den offenen Posten aus und ordnen Sie die Auswahl über den Button [Zuordnen] der Gutschrift zu
3. Übernehmen Sie die Buchung mit dem Pfeil-Button oder der Eingabetaste in die Positionstabelle
   ⇒ Wird der Beleg gebucht, bleibt der offene Posten mit einem Restbetrag (hier lt. Anzeige 119,00 Euro) bestehen