In der Finanzbuchhaltung können für spezielle Länderversionen Funktionen genutzt werden, welche die landesspezifischen Gesetze und Vorgaben berücksichtigen. In diesem Dokument sind die Erweiterungen der Anwendung Steuerschlüssel für die Länderversion Italien beschrieben. Diese Erweiterung steht unter der Ansicht Comarch Financials Enterprise Italien den Organisationen zur Verfügung, für die in der Anwendung Customizing die Funktion Finanzbuchhaltung Italien unter der Funktion Finanzbuchhaltung aktiviert ist.

Die Ansicht Comarch Financials Enterprise Italien wählen Sie im Dropdown-Menü des Button [Ansichten auswählen und organisieren] aus. Eine ausführliche Beschreibung der Anwendung finden Sie in dem Dokument Steuerschlüssel sowie in dem Dokument Erweiterung: Steuerschlüssel/Comarch Financials Enterprise.

Erweiterung für Italien

Die zusätzlichen Felder für Steuerschlüssel sind im Identifikationsbereich der Anwendung eingebunden. Hier werden u.a. der für den Steuerschlüssel zulässige Steuertyp in Italien zugeordnet, ein abweichendes Steuerregister für verzögerte Steuerfälligkeit angeben oder Rechnungen eines Steuerschlüssels von Steuerauswertungen ausgeschlossen.

Die Felder im Einzelnen:

• Steuerregister verzögerte Steuerfälligkeit – In diesem Feld geben Sie das Steuerregister an, das für Auswertungen in Italien bei Belegen mit aufgeschobener Steuerschuld bzw. Steuerfälligkeit verwendet werden soll.
• Steuerschlüssel verzögerte Steuerfälligkeit – Mit diesem Feld können Sie den Steuerschlüssel als Steuerschlüssel für aufgeschobene Steuerschuld bzw. Steuerfälligkeit festlegen
• Steuertyp in Italien – In diesem Feld können Sie festlegen, welcher Steuertyp für Auswertungen in Italien für diesen Steuerschlüssel verwendet werden soll. Folgende Einstellungen sind zulässig:
  • Standard
  • Ohne Steuern (N3) (ungültig ab 1. Januar 2021)
  • Steuerbefreit (N4)
  • Nicht steuerpflichtig (N2) (ungültig ab 1. Januar 2021)
  • Deaktiviert
  • Ausgeschlossen im Falle von Artikel 15 DPR 633/72 (N1)
  • Deckungsbeitragsschema/Umsatzsteuer nicht auf Rechnung ausgewiesen (N5)
  • In einem anderen EU-Land gezahlte Umsatzsteuer (N7)
  • Nicht steuerpflichtig gemäß Artikel 7 bis 7-septies des DPR 633/72 (N2.1)
  • Nicht steuerpflichtig – andere Fälle (N2.2)
  • Ohne Steuern – Exporte (N3.1)
  • Ohne Steuern – innergemeinschaftliche Lieferungen (N3.2)
  • Ohne Steuern – Lieferungen nach San Marino (N3.3)
  • Ohne Steuern – Transaktionen, die als Exportlieferungen behandelt werden (N3.4)
  • Ohne Steuern – nach Absichtserklärungen (N3.5)
  • Ohne Steuern – andere Transaktionen, die nicht zur Bildung der Obergrenze beitragen (N3.6)
  • Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (N6) (ungültig ab 1. Januar 2021)
  • Umkehrung der Steuerschuldnerschaft – Entsorgung von Schrott und anderen Altmaterialien (N6.1)
  • Umkehrung der Steuerschuldnerschaft – Verkauf von Gold und reinem Silber (N6.2)
  • Umkehrung der Steuerschuldnerschaft – Vergabe von Unteraufträgen im Bausektor (N6.3)
  • Umkehrung der Steuerschuldnerschaft – Verkauf von Gebäuden (N6.4)
  • Umkehrung der Steuerschuldnerschaft – Verkauf von Mobiltelefonen (N6.5)
  • Umkehrung der Steuerschuldnerschaft – Verkauf von elektronischen Produkten (N6.6)
  • Umkehrung der Steuerschuldnerschaft – Dienstleistungen im Baugewerbe und verwandten Bereichen (N6.7)
  • Umkehrung der Steuerschuldnerschaft – Operationen im Energiesektor (N6.8)
  • Umkehrung der Steuerschuldnerschaft – andere Fälle (N6.9)
• Von Kunden-/Lieferantenauswertung ausschließen – Mit diesem Feld steuern Sie, ob Rechnungen mit diesem Steuerschlüssel von speziellen Steuerauswertungen (Schwarzliste, Einkäufe aus San Marino, Kunden-/Lieferantenliste)  ausgeschlossen werden sollen.
• Nicht ausgewiesene Steuern – Mit diesem Kennzeichen können Sie festlegen, ob es sich bei diesem Steuerschlüssel um Steuern handelt, die nicht auf Rechnungen ausgewiesen werden.