Eröffnungsbilanzbuchungen bilden

In Comach Financials Enterprise werden Eröffnungsbilanzwerte für Personenkonten und vorzutragende Sachkonten primär in den Salden ermittelt und fortgeschrieben, ohne dafür Buchungen zu bilden. Darüber hinaus besteht aber auch die Möglichkeit, Buchungen für Eröffnungsbilanzwerte manuell und automatisch in der Vortragsperiode eines Geschäftsjahres zu erstellen. Diese Buchungen werden als manuelle oder automatische Eröffnungsbilanzbuchungen bezeichnet.

Manuelle Eröffnungsbilanzbuchungen können ausschließlich über den Buchungsdialog erfasst werden. Die Voraussetzungen und Vorgehensweisen dazu sind in der Dokumentation Vorgehensweisen: Buchen Finanzbuchhaltung unter dem Kapitel Manuelle EB-Buchungen beschrieben.

Automatische Eröffnungsbilanzbuchungen werden immer dann gebildet, wenn die Salden eines Geschäftsjahres in ein neues Geschäftsjahr vorgetragen werden oder nachträglich in Geschäftsjahre gebucht wird, für deren Folgejahr bzw. Folgejahre die Salden bereits vorgetragen sind.

Dieses Dokument bietet Ihnen mit dem Kapitel Einstellungen eine Übersicht der Stammdatenanwendungen, in denen erforderliche Daten und Einstellungen festzulegen sind, damit automatisch Buchungen für Eröffnungsbilanzwerte erstellt werden. Darüber hinaus enthält das Kapitel Automatische Eröffnungsbilanzbuchungen Informationen darüber, wie und zu welchem Zeitpunkt diese Buchungen ausgelöst werden.

Bergriffsbestimmung

  • Eröffnungsbilanzbuchung – Als Eröffnungsbilanzbuchungen werden alle Buchungen verstanden, welche der Vortragsperiode eines Geschäftsjahres zugeordnet sind.
  • Vortragsperiode – Hierbei handelt es sich um die Buchungsperiode eines Geschäftsjahres, welcher der Typ Vortragsperiode zugeordnet ist. Es kann je Geschäftsjahr immer nur eine Vortragsperiode geben. In einer Vortragsperiode werden die Eröffnungsbilanzwerte gebildet bzw. dargestellt. Sofern in einem Geschäftsjahr keine Vortragsperiode vorhanden ist, wird spätestens mit dem Saldenvortrag automatisch eine Vortragsperiode hinzugefügt.

Einstellungen

Als Voraussetzung für das automatische Erstellen von Eröffnungsbilanzbuchungen sind in den folgenden Anwendungen Einstellungen vorzunehmen und Stammdaten einzurichten.

Customizing

In der Anwendung Customizing müssen Sie unter der Hauptfunktion Finanzbuchhaltung das Feld Eröffnungsbilanzbuchungen erzeugen unter der Funktion Vorschlagswert im Karteireiter Buchungen aktivieren. Des Weiteren ist im Feld Standardbelegart für Eröffnungsbilanzbuchungen die für die Eröffnungsbuchungen zu verwendende Belegart vom Typ Eröffnungsbilanz anzugeben.

Sachkonten

In der Anwendung Sachkonten muss für die automatischen Eröffnungsbilanzbuchungen ein Sachkonto angelegt sein, dem der Kontentyp Eröffnungsbilanz automatisch zugeordnet ist. Für dieses Sachkonto wählen Sie im Feld Saldenvorträge bilden die Einstellung Automatisch.

Hinweis
Automatische Eröffnungsbilanzbuchungen werden für alle Sachkonten erstellt, bei denen die Einstellung Saldenvorträge bilden auf Automatisch festgelegt ist.

Automatische Eröffnungsbilanzbuchungen

In der Anwendung Geschäftsjahre werden durch die Aktion [Saldenvortrag] zunächst nur die Eröffnungsbilanzwerte in den Salden eines Geschäftsjahres fortgeschrieben. Ist der automatische Saldenvortrag in der Anwendung Customizing aktiviert, erfolgt dies bei Eröffnung eines neuen Geschäftsjahres automatisch. Sofern auch das Feld Eröffnungsbilanzbuchungen erzeugen im Customizing aktiviert ist, werden zusätzlich Buchungen für die Eröffnungsbilanzwerte erstellt.

Wie bei der reinen Saldenfortschreibung werden für die Eröffnungsbilanzbuchungen Personenkonten sowie Sachkonten mit automatischer Vortragsbildung berücksichtigt. Für diese Konten ermitteln sich die Eröffnungsbilanzwerte aus den Vorjahreswerten und werden in der Vortragsperiode des neuen Geschäftsjahres gebucht.

Hinweis
Ist in der Anwendung Customizing das Feld Eröffnungsbilanzbuchungen erzeugen aktiviert, muss einmalig aus der Werkzeugsammlung das Programm Eröffnungsbilanzen aufbauen ausgeführt werden. Sofern das Programm erfolgreich durchgeführt wurde, steht im Geschäftsjahr im Feld Salden übernommen der Eintrag Übernommen mit erzeugten Buchungen.

Bitte beachten Sie, dass dieser Lauf nicht wieder zurückgesetzt werden kann. Das Feld Eröffnungsbilanzbuchungen erzeugen in der Anwendung Customizing ist anschließend eingabegeschützt und nicht mehr änderbar.

Bei nachträglichen Buchungen in Geschäftsjahre, deren Folgejahr bzw. Folgejahre bereits vorgetragen sind, werden die auf den vorzutragenden Konten gebuchten Werte auch als Eröffnungsbilanzwerte in der Vortragsperiode der Folgejahre gebucht.

Die Eröffnungsbilanzbuchungen können Sie in verschiedenen Cockpitanzeigen und Listen auswerten. In der Anwendung Cockpit: Finanzbuchhaltung beispielsweise werden Ihnen unter der Sicht Kontobewegungen nur die Vortragsbuchungen für das angegebene Konto angezeigt, sofern Sie in den Feldern Buchungsperiode/nach die Vortragsperiode selektieren.

 

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