Diese Dokumentation beschreibt, wie Bestandsbewertungen im System durchgeführt werden und wie die Anwendung „Bestandswerte berechnen“ aufgebaut ist. In der Dokumentation „Bestandsbewertung“ erfahren Sie mehr über die Bewertungsverfahren und die Auswirkungen der Berechnungen. Dort lesen Sie auch, welche Prozesse zu einer Neubewertung der Artikelbestände führen können und welche Auswirkung sie auf andere Prozesse und Anwendungen haben.
Anleitungen für den Umgang mit der Anwendung „Bestandswerte berechnen“ finden Sie in der Dokumentation „Vorgehensweisen: Bestandswerte berechnen“.
1 Begriffsbestimmung
Bestandsbewertung
Die Bestandsbewertung ist eine fortlaufende Berechnung des entsprechenden Wertes für die im Lager vorhandenen Artikelbestände, in Geldeinheiten ausgedrückt (Hauswährungen einer Firma). Sämtliche Materialbuchungen, welche zu Mengen- beziehungsweise zu Wertveränderungen von bestandsgeführten Artikeln führen, werden in verschiedenen Bewertungsverfahren dokumentiert. Im Zuge der Verarbeitung von Materialbuchungen mithilfe des Lagerlogistik-Servers erfolgt die Aktualisierung der Bestände und deren Bewertung nach dem Verfahren des gleitenden Durchschnittspreises. Die periodisierten Bestandsbewertungen, wie FIFO (first in/first out) oder LIFO (last in/first out), können erst nach Abschluss der Buchungsperiode durchgängig ermittelt werden.
Bestandseigentümer
Der Bestandseigentümer ist die Firma, der ein Bestand gehört. Der Bestandseigentümer wird unter anderem in Lagerlogistikprozessen verwendet, z. B. bei der Inventur oder der Bestandsbewertung. Für bestimmte Geschäftsprozesse kann die Angabe des Bestandseigentümers erforderlich sein um festzulegen, wessen Bestand in einem Prozess verwendet oder betrachtet wird.
Bestandsführung
Die Bestandsführung ist eine Fortschreibung der aktuellen Lagerbestände. Diese Fortschreibung wird jeweils im Anschluss an eine Materialbuchung mit einer Mengenbewegung vom Lagerlogistik-Server aktualisiert. Die Bestandsführung erfolgt auf der kleinsten Strukturebene eines Lagerortes und Artikels bzw. Ausprägung. Wenn der Artikel mehrere Artikeleinheiten besitzt, dann werden die Mengen pro Einheit gelagert. Bestandsmengen können außerdem unterschiedliche Eigenschaften besitzen, wie z. B. die Aufteilung in unterschiedliche Qualitätssicherungs-Status.
Buchungsperioden
Buchungsperioden sind zeitliche Abgrenzungen oder Zeiträume innerhalb eines Geschäftsjahres. Alle Buchungen, wie zum Beispiel Materialbuchungen, müssen einer Buchungsperiode zugeordnet werden.
FIFO
Das Bewertungsverfahren FIFO (First In, First Out) ist ein Verbrauchsfolge-Verfahren und eine Methode der fiskalischen (steuerrechtlichen) Bestandsbewertung. FIFO steht für die Annahme, dass die zuerst erworbenen Bestände auch zuerst verbraucht werden. Die Berechnung des Bestandswertes orientiert sich somit an den zuletzt eingegangenen Zugängen.
Gleitender Durchschnittspreis (GDP)
Das Bewertungsverfahren des gleitenden Durchschnittspreises ist eine besondere Form des gewogenen Durchschnittspreisverfahrens. Sie gehört zur Gruppe der Bewertungsvereinfachungsverfahren und ist eine Bewertungsmethode der handelsrechtlichen Bestandsbewertung. Der gleitende Durchschnittspreis berechnet sich aus dem Bestandswert dividiert durch die Bestandsmenge. Bei jeder Materialbuchung, die einen Zugang darstellt, wird er neu gebildet und bleibt bis zum nächsten Zugang für die Bewertung der zwischenzeitlichen Abgänge bestehen.
LIFO
Das Bewertungsverfahren LIFO (Last In, First Out) ist ein Verbrauchsfolge-Verfahren und eine Methode der fiskalischen (steuerrechtlichen) Bestandsbewertung. LIFO steht für die Annahme, dass die zuletzt erworbenen Bestände zuerst verbraucht werden. Die Berechnung des Bestandswertes orientiert sich somit an den zuerst eingegangenen Zugängen.
2 Anwendungsbeschreibung
Mithilfe der Anwendung „Bestandswerte berechnen“ können Sie die Bestandswerte Ihrer bestandsgeführten Lager-Artikel für eine oder mehrere Buchungsperioden berechnen. Die Berechnung kann nach unterschiedlichen Verfahren erfolgen, wie z. B. LIFO oder FIFO, und je nach Einstellung in der Anwendung „Customizing“ entweder pro Firma auf der Ebene „Artikel“ oder auf der Ebene „Artikel und Lagerort“ ausgeführt werden.
Nach Möglichkeit sollten Sie die Bestandswerte im Hintergrund und außerhalb des Normalbetriebs berechnen lassen, da sonst evtl. die Antwortzeiten für Anfragen anderer Benutzer beeinflusst werden könnten. Mithilfe der Aktion „Bestandswerte berechnen“ können Sie einen zeitgesteuerten Verarbeitungsauftrag erfassen, der z. B. bewirkt, dass die Bestandswerte der aktuellen Buchungsperiode nächtlich neu berechnet werden. Eine Beschreibung, wie Verarbeitungsaufträge eingerichtet werden, finden Sie im „Bedienungsleitfaden“.
Die Anwendung „Bestandswerte berechnen“ besteht aus einem Arbeitsbereich.
2.1 Arbeitsbereich
Die Felder im Einzelnen:
| Feld | Erläuterung |
| Bis Buchungsperiode | In diesem Feld legen Sie fest, bis zu welcher Buchungsperiode die Bestandswerte berechnet werden sollen.
Ist die Buchungsperiode bereits geschlossen, dann erfolgt die Berechnung für das alternative Bewertungsverfahren endgültig und die Bestandswerte können danach nicht mehr neu berechnet werden. Ist die ausgewählte Buchungsperiode dagegen noch offen, kann die Berechnung beliebig oft wiederholt werden. |
| Optionale Bewertungsverfahren | Ihnen stehen mehrere Bewertungsverfahren optional zur Verfügung, nach denen Sie die Artikelbestände bewerten können. Wählen Sie dazu in diesem Feld einen oder mehrere der folgenden Einträge:
· FIFO · LIFO · Jahres-LIFO: Gewogene Durchschnittspreise und Werte · Jahres-LIFO: Gewogene Durchschnittspreise · Jahres-LIFO: Werte Für das alternative Bewertungsverfahren „Jahres-LIFO“ werden entweder nur die Preise, nur die Werte oder Preise und Werte gemeinsam ermittelt. Diese Vorgangsweise gestattet eine hohe Flexibilität im Aufbau der Jahres-LIFO-Bewertung, da zuerst die Durchschnittspreise ermittelt, geprüft und evtl. korrigiert und anschließend durch einen separaten Aufruf die eigentlichen Jahres-LIFO-Werte berechnet werden. Für die Berechnung des periodisierten Durchschnittspreises ist das Buchungsdatum der Materialbuchung und nicht der Zeitpunkt der Verarbeitung durch den Lagerlogistik-Server (wie bei dem fortlaufenden gleitenden Durchschnittspreis) ausschlaggebend. Rückdatierte Materialbuchungen können daher zu anderen Durchschnittspreisen führen, als das bei strikt chronologisch erfassten Materialbuchungen der Fall wäre. Hinweis: Der gleitende Durchschnittspreis wird im Zuge der Materialbuchung aktualisiert. Für die weiteren Bewertungsverfahren, wie z. B. FIFO und LIFO, müssen die Werte mithilfe der Anwendung „Bestandswerte berechnen“ u. U. erst ermittelt werden. |
2.2 Anwendungsbezogene Aktion: Bestandswerte berechnen
Mit der Aktion „Bestandswerte berechnen“ werden die ausgewählten Bewertungsverfahren bis zur ausgewählten Buchungsperiode berechnet. Dabei werden Berechnungen ausgeführt, die u. U. längere Zeit in Anspruch nehmen. Aus diesem Grund wird empfohlen, die Bestandswerte im Hintergrundmodus zu berechnen.
Voraussetzungen
Hinweis:
Beachten Sie, dass eine für eine abgeschlossene Periode durchgeführte Bestandsbewertung nicht rückgängig gemacht werden kann (u. a. kann eine geschlossene Periode nicht mehr geöffnet werden).
- Stellen Sie sicher, dass alle Materialbuchungen und evtl. Korrekturen bereits vor einem davor ausgeführten Periodenabschluss erfasst wurden.
- Die Bestandswerte werden immer lückenlos berechnet. D. h. die Berechnung erfolgt auch für alle früheren Buchungsperioden eines Geschäftsjahres, die entweder offen sind oder für die eine endgültige Berechnung der Bestandswerte noch nicht durchgeführt wurde.
- Die Berechnung der eingestellten Verbrauchsfolgeverfahren (FIFO, LIFO, Jahres-LIFO) muss zumindest einmal pro Geschäftsjahr im Zuge des Geschäftsjahresabschlusses für jedes alternative Bewertungsverfahren durchgeführt werden. In diesem Fall genügt ein Aufruf für die letzte Periode des abgeschlossenen Geschäftsjahres.
Berechnungen/Auswirkungen
Die Beschreibung der Berechnungen und Auswirkungen pro Bewertungsverfahren finden Sie in der Dokumentation „Bestandsbewertung“.
3 Customizing
Für die Anwendung „Bestandswerte berechnen“ ist in der Anwendung „Customizing“ die folgende Einstellung in der Funktion „Rechnungswesen“, Unterfunktion „Bewertung“ relevant.
| Feld | Erläuterung |
| Bewertungsebene | In diesem Feld legen Sie die Bewertungsebene fest, die für die Bestandsbewertung gelten soll. Folgende Einträge stehen zur Auswahl:
· Artikel · Artikel/Lagerort Die gewählte Bewertungsebene steuert, auf welcher Ebene, d. h. mit welchem Detailgrad, die Bewertung des Bestandes erfolgen soll. Sämtliche Materialbewegungen, die zu Mengen- bzw. Wertveränderungen von bestandsgeführten Artikeln führen, werden für die gewählten Bewertungsverfahren auf der jeweils eingestellten Bewertungsebene dokumentiert. Weitere Informationen finden Sie in der Dokumentation „Customizing: Rechnungswesen“. |
4 Business Entitys
Für die Anwendung „Bestandswerte berechnen“ ist das nachfolgende Business Entity relevant, das Sie beispielsweise verwenden, um
- Berechtigungen zu vergeben,
- Aktivitätsdefinitionen einzurichten oder
- Daten zu importieren oder zu exportieren.
Perioden-Bestandswerte pro Bewertungsverfahren
com.cisag.app.inventory.obj.InventoryValuePeriodSummary
Das Business Entity gehört zu folgender Business-Entity-Gruppe:
Lager Belegdaten
com.cisag.app.inventory.OrderData
5 Berechtigungen
Berechtigungen können sowohl mithilfe der Berechtigungsrollen als auch durch die Zuordnung einer Organisation vergeben werden. Das Berechtigungskonzept können Sie in der Technischen Dokumentation „Berechtigungen“ nachlesen.
5.1 Spezielle Fähigkeiten
Für die Anwendung „Bestandswerte berechnen“ bestehen keine speziellen Fähigkeiten.
5.2 Organisations-Zuordnungen
Um zu steuern, welche Daten sichtbar, verwendbar oder bearbeitbar sind, werden Organisationsstrukturen genutzt. Dazu muss die Funktion „Inhaltsbezogene Berechtigungen“ in der Anwendung „Customizing“ aktiviert sein.
Wenn die Funktion „Inhaltsbezogene Berechtigungen“ in der Anwendung „Customizing“ aktiviert ist, dann wird einer Person die Anwendung „Bestandswerte berechnen“ nur angezeigt, wenn ihr in den Partner-Stammdaten eine Organisation zugeordnet wurde, die mindestens in eine der folgenden Organisationsstrukturen eingebunden ist:
- Mandant
- Rechnungswesen
5.3 Besonderheiten
Für die Anwendung „Bestandwerte berechnen“ bestehen keine Besonderheiten.
5.4 Berechtigungen für Geschäftspartner
Die Anwendung „Bestandswerte berechnen“ ist für Geschäftspartner nicht freigegeben.