1                     Themenübersicht

Die Anwendung „Italienische Steuermeldung ausgeben“ wird verwendet um monatliche und jährliche steuerrelevante Meldungen auszugeben.

Als monatliche Auswertung werden die Steuerregister und die Steuerregistersummen als getrennte Auswertungen geführt. Zusätzlich erfolgt die Auswertung der gebuchten Zahlungen für Belege mit aufgeschobener Steuerschuld. Die monatlichen Steuerauswertungen müssen für jeden Monat erstellt und gespeichert werden. Es handelt sich hierbei um die Auswertungen:

• Steuerregister
• Steuerabrechnung (Steuersummen)
• Zahlungen für Belege (OP) mit aufgeschobener Steuerschuld.

Als jährliche Auswertung wird die Steuerabrechnung erstellt. Diese Abrechnung bezieht sich auf die aufgelaufenen Jahressummen aller in den Registern geführten Steuerwerte. Zusätzlich werden Beträge (Buchungen) ausgewertet, die außerhalb der regulären Steuerregister gebucht wurden. Solange eine Steuerperiode noch nicht endgültig abgeschlossen ist, können ausschließlich vorläufige Steuerregister erstellt werden. Nach dem endgültigen Abschluss einer Steuerperiode werden für diese ausschließlich endgültige Steuerregisterauswertungen erstellt.

Dieses Dokument informiert Sie insbesondere über die Parameter, mit denen Sie festlegen, was das auszugebende Berichtsdokument enthält. Außerdem finden Sie Informationen über das Ausgabeergebnis. Die möglichen Ausgabeeinstellungen in dieser Anwendung stimmen mit den Einstellmöglichkeiten im Dialog-Fenster für eine beliebige Ausgabe überein. Sie finden die Beschreibung der möglichen Ausgabeeinstellungen im Bedienungsleitfaden.

Die Vorgehensweisen für den Umgang mit der Anwendung finden Sie in der Dokumentation Vorgehensweisen: Berichtsdokumente ausgeben.

2                     Begriffsbestimmung

Berichtsdokument

Die Ausgabe eines Berichts auf ein Ausgabegerät, wie einem Drucker, oder in eine Datei erzeugt ein Berichtsdokument oder ein Belegdokument. Das Berichtsdokument enthält eine Liste von Objekten, beispielsweise eine Liste von Buchungen. Die Dokumente können archiviert oder zum Beispiel als Fax oder per E-Mail an einen Partner übermittelt werden.

3                     Anwendungsbeschreibung

Die Anwendung dient dazu, die von den italienischen Finanzbehörden geforderten monatlichen und/oder jährlichen Steuermeldungen auszugeben. In dieser Auswertung werden alle relevanten Einzelbelege gedruckt und summiert. Bei der Ausgabe können Sie wählen zwischen einem vorläufigen, endgültigen oder ggf. einem Wiederholungdruck. Sie haben die Möglichkeit, die Ausgabe auf diverse Kriterien einzuschränken.

Nachfolgend sind alle wesentlichen Felder der Anwendung aufgeführt.

3.1        Rubrik „Parameter“, Berichtsdefinition

Hier werden die Angaben zur Berichtskennung hinterlegt. Sie können aus den bestehenden Berichten auswählen und/oder neue anlegen.

3.2        Register „Allgemeines“

Auf diesem Register grenzen Sie durch die Angabe verschiedener Parameter Ihre Auswahl inhaltlich auf die gewünschte Steuerperiode, den Steuererklärungstyp und weitere Parameter ein.

<begin com.cisag.pgm.services.output.ReportParameters 18 31 2 de>Mit den Parametern bestimmen Sie die Suchmerkmale und daraus folgend das Ausgabeergebnis. Parameter dienen demnach zur Datensatzauswahl.

In der folgenden Tabelle werden die Parameter erläutert. Die Spalte Parameter enthält die angezeigte Bezeichnung für einen Parameter. Die Inhalte der Spalte „Erläuterung“ liefern Ihnen unter anderem die jeweiligen Bedeutungen.<end com.cisag.pgm.services.output.ReportParameters 18 31 2 de>

3.3        Register „Auswahl“

Auf diesem Register grenzen Sie durch die Angabe verschiedener Parameter Ihre Auswahl inhaltlich auf den gewünschten Journaltyp und Anfang und Ende des Buchungsdatums ein.

In der folgenden Tabelle werden die Parameter erläutert. Die Spalte Parameter enthält die angezeigte Bezeichnung für einen Parameter. Die Inhalte der Spalte „Erläuterung“ liefern Ihnen unter anderem die jeweiligen Bedeutungen.

3.4               Allgemeine Beschreibung der Steuerauswertungen

Die monatlichen Steuerauswertungen müssen für jeden Monat erstellt und gespeichert werden. Es handelt sich hierbei um folgende Auswertungen:

• Steuerregister
• Steuerabrechnung (Steuersummen)
• Zahlungen für Belege (OP) mit aufgeschobener Steuerschuld.

3.4.1     Steuerregister

Die Steuerregister werden grundsätzlich in Einkaufs- und Verkaufsregister unterschieden. Diese Unterscheidung entspricht der deutschen Unterscheidung von Vorsteuern und Mehrwertsteuern. Das bedeutet, dass in den Verkaufsregistern die Mehrwertsteuern und in den Einkaufsregistern die Vorsteuern dokumentiert werden, die abgerechnet werden sollen. Für die Unterscheidung der Register nach der Art der abgerechneten Werte wird eine Registerart verwendet. Jedes Steuerregister ist vergleichbar mit einer Meldungsposition in anderen bekannten Steuerformulare z.B. dem deutschen Formular für die Umsatzsteuervoranmeldung. Das bedeutet, dass durchaus mehrere Steuerregister der gleichen Art nebeneinander existieren können, bzw. müssen.

Über die Steuerregister werden alle umsatzsteuerrelevanten Belege einer Steuerperiode nachgewiesen. Es handelt sich also um einen Belegnachweis, mit dem jeder relevante Einzelbeleg durch eine Zeile dokumentiert wird. Die primäre Identifikation der Belege innerhalb der Register erfolgt über die sogenannte Protokollnummer. Die Protokollnummer gibt die Entstehungsreihenfolge der Belege wieder ist eindeutig und lückenlos. Die Protokollnummer stellt das primäre Sortierkriterium für die Darstellung der Belege im Steuerregister dar.

Jedes Steuerregister endet mit einer Summenaufstellung, die eine Summierung je Steuerschlüssel sowie die Darstellung und Berücksichtigung von nicht abzugsfähigen Steueranteilen und von Steueranteilen mit aufgeschobener Steuerschuld enthält. Das Summenblatt unterliegt als Bestandteil des Steuerregisters der gleichen Nummerierung und trägt daher immer die letzte Seitennummer des Steuerregisters eines Monats.

Die Erstellung der endgültigen Register erfolgt immer mit einem Abruf über alle Register. Einzelregister können nur als vorläufige Register erstellt werden.

3.4.2     Steuerabrechnung (Steuersummen)

Im Zusammenhang mit den Steuerregistern wird auch die Steuerabrechnung als separates Summenblatt erstellt. Dieses Summenblatt entspricht im Grundprinzip einer Umsatzsteuervoranmeldung wie sie beispielsweise auch für Deutschland erstellt wird. Zunächst werden alle Verkaufsregister (MwSt) mit ihren jeweiligen Summen dargestellt. Im Anschluss wird eine Summe über alle Verkaufsregister ausgegeben. Diese Summe wird von der Summe der abzuführenden Steuern aus Belegen mit aufgeschobener Steuerschuld gefolgt. Beide Summen ergeben zusammen den Betrag der abzuführenden Mehrwertsteuer.

In einem zweiten Block werden die Einkaufsregister mit ihren jeweiligen Summen dargestellt. Im Anschluss wird eine Summe über alle Einkaufsregister ausgegeben. Diese Summe entspricht grundsätzlich der abzuziehenden Vorsteuer. Die beiden Registerendsummen werden in einer Folgezeile zur abzurechnenden Steuer saldiert.

Im Anschluss können noch Einzelpositionen gelistet werden, die ihrerseits gegen die zuvor ausgewiesene abzurechnende Steuer verrechnet werden können. Hierbei kann es sich beispielsweise um Steuerschulden oder Steuerguthaben aus Vormonaten oder aber um bereits gezahlte Steuern handeln. Die Summe dieser weiteren Abrechnungsposten wird dargestellt und gegen die zuvor ausgewiesene abzurechnende Steuer saldiert. Das Ergebnis dieser Saldierung ist die tatsächliche Steuerschuld bzw. das tatsächliche Steuerguthaben.

Das Summenblatt erhält ebenfalls eine fortlaufende und über das Steuerjahr eindeutige Seitennummer. Die Seitennummer wird erst im endgültigen Druck vergeben.

3.4.3    Nachweis der Zahlungen für Vorgänge mit aufgeschobener Steuerschuld

Belege mit aufgeschobener Steuerschuld werden bei ihrer Entstehung in den regulären Registern dargestellt (Entstehungsperiode), jedoch aus den Endsummen der Register wieder herausgerechnet, da die Belege erst zu einem späteren Zeitpunkt zur Abrechnung / Abführung fällig werden.

In der Periode ihrer Fälligkeit (Steuerperiode der Zahlung) müssen diese Belege nochmals einzeln in einer Liste aufgeführt werden. Die Steuersumme dieser Liste ist Bestandteil der Steuerabrechnung und wird dort in einer separaten Zeile ausgewiesen und dann den übrigen Mehrwertsteuern hinzugerechnet.

Diese Liste wird offiziell nicht als Register sondern als verpflichtende „Zusatzauswertung“ geführt.

3.5        Ausgabeergebnis

3.5.1    Steuerregister

Diese Auswertung wird monatlich je angelegtem Einkaufs- und Verkaufs-, Steuerregister erstellt. In dieser Auswertung werden alle relevanten Einzelbelege gedruckt und summiert.

So lange eine Steuerperiode noch nicht endgültig abgeschlossen ist, können ausschließlich vorläufige Steuerregister erstellt werden. Nach dem endgültigen Abschluss einer Steuerperiode werden für diese ausschließlich endgültige Steuerregisterauswertungen erstellt.

• Kopfzeilen
• Spaltenüberschriften
• Gesamtsumme
• Fußzeile

In den Kopfzeilen wird folgendes ausgegeben:

Spaltenüberschriften

Als Erläuterung für die ausgegebenen Daten befinden sich in der Spaltenüberschrift die nachfolgend aufgeführten Feldinhalte.

Summe:
Als Schlusszeile wird „unter dem Strich“ der Saldo der Betragsspalten aufgeführt; am Tabellenende außerdem der Gesamtsaldo für die ausgewählten Bewegungen.

Fußzeile:
Die Fußzeile enthält standardmäßig Firmen-, Seiten- und Druckinformationen zum Bericht.

3.5.2    Steuerregister Summenblatt

Bei dieser Auswertung handelt es sich um die Endsummen je Register. Hierbei werden zunächst Einzelsummen für Bemessungsgrundlagen und Steuern je Steuerschlüssel dargestellt und summiert. Anteile von Steuern, deren Fälligkeit auf Folgeperioden verschoben ist werden separat dargestellt und aus der Summe des Registers wieder ausgerechnet. Die Auswertung ist als Bestandteil des jeweiligen Registers zu betrachten und fällt somit unter die Seitennummerierung des jeweiligen Registers.

Aus Redundanzgründen wird an dieser Stelle auf die Wiedergabe sämtlicher Felder in de Kopfzeile, den Spalten und Summen verzichtet, da die meisten Felder bereits im Kapitel Steuerregister beschrieben wurden. Deshalb werden im Folgenden nur die abweichenden Angaben erläutert.

Die Kopfzeilen unterscheiden sich nur in der Listenüberschrift:

Spaltenüberschriften

Die Spaltenüberschriften sind ebenfalls in den Spalten des Steuerregisters beschrieben. Abweichend kommen für die Summen folgende 2 Spalten hinzu:

Gesamtsumme:
Als Schlusszeile.

3.5.3    Steuerregister Abrechnung / Zusammenfassung

Diese Auswertung stellt die Konsolidierung aller Register dar. Alle Register werden getrennt nach Einkauf und Verkauf dargestellt und summiert. Hierbei wird die Summe aus allen Verkaufsregister um die Steuern aus Zahlungen für Belege mit aufgeschobener Steuerschuld / Steuerfälligkeit reduziert (Zum Nachweis dieser Summe wird eine Separate Liste zur Verfügung gestellt). Aus der Verrechnung der Register ergibt sich die Steuerschuld / das Steuerguthaben der aktuellen Periode. Diesem Betrag werden zusätzliche Positionen hinzugerechnet bzw. gegen diesen saldiert. Hierzu zählen üblicherweise der Vortrag von Steuerguthaben oder Steuerschulden aus Vormonaten. Aber auch geleistete Zahlungen (wie beispielsweise im Dezember üblich) können verrechnet werden. Bei diesen Verrechnungspositionen handelt es sich tatsächlich um Werte, die auf Register vom Typ „Sonstige“ gebucht wurden. Je Register wird eine Zeile dargestellt. Die Reihenfolge wird durch den Registercode / Registerschlüssel bestimmt.

Die Auswertung soll auch zur Erstellung der Jahresabrechnung verwendet werden. Hierbei ändern sich lediglich der Auswertungszeitraum sowie die eventuell auf zusätzlichen Registern gebuchten Positionen.

Aus Redundanzgründen wird an dieser Stelle auf die Wiedergabe sämtlicher Felder in der Kopfzeile, den Spalten und Summen verzichtet, da die meisten Felder bereits im Kapitel Steuerregister beschrieben wurden. Deshalb werden im Folgenden nur die abweichenden Angaben erläutert.

Die Kopfzeilen unterscheiden sich nur in der Listenüberschrift:

Spaltenüberschriften

Die Spaltenüberschriften sind ebenfalls in den Spalten des Steuerregisters beschrieben. Abweichend kommen für die Summen folgende 2 Spalten hinzu:

Gesamtsumme:
Als Schlusszeile.

3.5.4    Register über Zahlungen für Belege mit aufgeschobener Steuerfälligkeit

In dieser Auswertung werden alle Zahlungen für Belege (OP) dargestellt, für welche die Steuerschuld / Steuerfälligkeit auf den Monat der Zahlung verschoben ist. Die Auswertung dient als Einzelnachweis für die in der Steuerabrechnung dargestellt abzurechnende Steuersumme.

Aus Redundanzgründen wird an dieser Stelle auf die Wiedergabe sämtlicher Felder in der Kopfzeile, den Spalten und Summen verzichtet, da die meisten Felder bereits im Kapitel Steuerregister beschrieben wurden. Deshalb werden im Folgenden nur die abweichenden Angaben erläutert.

Die Kopfzeilen unterscheiden sich nur in der Listenüberschrift:

Spaltenüberschriften

Die Spaltenüberschriften sind in den Spalten des Steuerregisters beschrieben.

Gesamtsumme:

4                     Customizing

Für die Anwendung „Italienische Steuermeldung ausgeben“ muss in der Anwendung „Customizing“ für die Finanzbuchhaltung Italien ein Nummernkreis Steuerrelevante Umsätze festgelegt werden.

5                     Bericht

Für die Anwendung „Italienische Steuermeldung ausgeben“ ist der nachfolgende Bericht relevant:

 Italienische Steuermeldung ausgeben

com.sem.ext.app.fin4it.financialaccounting.tax.ui.OutputTaxFormReportOutput

6                     Berechtigungen

Berechtigungen können sowohl mithilfe der Berechtigungsrollen als auch durch die Zuordnung einer Organisation vergeben werden. Das Berechtigungskonzept können Sie in der Technischen Dokumentation „Berechtigungen“ nachlesen.

6.1        Spezielle Fähigkeiten

Für die Anwendung „Italienische Steuermeldung ausgeben“ bestehen keine speziellen Fähigkeiten.

6.2        Organisations-Zuordnungen

Damit eine Person die Anwendung „Italienische Steuermeldung ausgeben“ nutzen kann, muss ihr in den Partner-Stammdaten eine Organisation zugeordnet sein, die mindestens in eine der folgenden Organisationsstrukturen eingebunden ist:

• Rechnungswesen

6.3        Besonderheiten

Für die Anwendung „Italienische Steuermeldung ausgeben“ bestehen keine Besonderheiten.

6.4        Berechtigungen für Geschäftspartner

Die Anwendung „Italienische Steuermeldung ausgeben“ ist für Geschäftspartner nicht freigegeben.