1                     Themenübersicht

Das „Cockpit: Steuerrelevante Umsätze” ermöglicht eine schnelle Suche, Darstellung und Erzeugung der offiziell geforderten Daten für „Steuerrelevante Umsätze“ nach verschiedenen Zielperspektiven für die italienischen Steuerbehörden. Durch die Unterteilung in vier Sichten haben Sie die Möglichkeit die steuerrelevanten Umsätze generell, für Partner, für Rechnungsköpfe und Rechnungspositionen mit Detailinformationen in bestimmten Zeiträumen anzuzeigen, in Ursprungsdaten zu verzweigen und die geforderten Berichte zu erstellen, wie z.B. „Schwarzliste“, „Kunden- / Lieferantenauswertung“, „Einkäufe von Lieferanten aus der Republik von San Marino“. Dieses Dokument beschreibt, wie die gesammelten Daten angezeigt und Berichte erzeugt werden.

Mit dem Cockpit haben Italienische Anwender nicht nur die Möglichkeit, sich diese erstellten Vorschlagsdaten anzusehen, sondern sie können auch feststellen, ob noch Fehler in dem Vorschlag/Partner/der Rechnung/der Rechnungsposition enthalten sind (ggf. fehlende oder falsche Partnerstammdaten die für die Meldung benötigt werden). Fehlende oder falsche Angaben in zu meldenden Sachkonten – die Italienische Umsatzart- oder in Steuerschlüsseln – der Steuertyp für Italien können mithilfe dieses Cockpits erkannt werden und durch Stammdaten-Korrekturen entweder durch einen neu erstellten Vorschlag (wenn noch viele Fehler festgestellt wurden) oder auch durch die Funktion Stammdaten-Aktualisierung (wenn eine manuelle Überarbeitung möglich ist) behoben werden. Ebenso ist es möglich einzelne Rechnungen von der Ausgabe in die Meldung auszuschließen. Erst nach einer solchen Überarbeitung mit Beseitigung aller Fehler für melderelevante Daten kann durch die Aktion „Finanzbericht erstellen“ die Ausgabe der eigentlichen Meldung (in Form von Textdateien) erfolgen.

Hinweis:
Von Bedeutung ist das „Cockpit: Steuerrelevante Umsätze” eigentlich nur innerhalb des italienischen Steuerwesens. Deshalb wird es in „Nicht-italienischen Sprachen“ wohl nur selten benutzt. Der Vollständigkeit halber wird im Folgenden aber die Beschreibung der deutschsprachigen Version wiedergegeben.

2                     Begriffsbestimmung

Steuerrelevante Umsätze

In der italienischen Steuergesetzgebung werden aus Kontrollgründen offizielle Berichte für steuerlich relevante Umsätze (vgl. Meldegrenzen steuerrelevanter Umsätze) verlangt, die im Falle von Waren- und/oder Dienstleistungen Informationen aus Rechnungen (oder Teilrechnungen) wie z.B. Beträge, Steuer-, Kunden- und Lieferantenangaben für die ausgewählten Zeiträume enthalten. Diese Zusammenstellungen müssen an die Finanzbehörden in Form von fest strukturierten Textdateien weitergegeben werden.

3                     Anwendungsbeschreibung

Mithilfe der Anwendung „Cockpit: Steuerrelevante Umsätze“ können Sie sich einen Überblick über alle oder einzelne ausgewählte steuerrelevante Umsätze und deren wesentliche Buchungsinformationen – zum Teil auch in Folgeanzeigen – verschaffen. Die Anwendung besteht aus einem Abfrage- und einem Arbeitsbereich.

3.1               Abfragebereich

Im Abfragebereich werden Abfragefelder erfasst. In der Regel sind die wichtigsten Abfragefelder bereits vorhanden. Die Anzahl der Abfragefelder und deren Platzierung können je nach gewählter Sicht jedoch variieren. Der Abfragebereich enthält die Felder, die steuerlich relevante Umsätze eindeutig identifizieren.

Nachfolgend sind alle wesentlichen Abfragefelder für die vier Sichten aufgeführt.

3.1.1    Sicht „Steuerrelevante Umsätze Vorschläge“

3.1.2    Sicht „Steuerrelevante Umsätze Partner“

In dieser Sicht können Sie in der Tabellenansicht a) zwischen den Summentypen „Berichtssumme“ und „Alle Rechnungen“ wählen, und b) zwischen „Einkäufen“ und „Verkäufen“ wählen und damit die Anzeige festlegen.

3.1.3    Sicht „Steuerrelevante Umsätze Rechnungsköpfe“

3.1.4    Sicht „Steuerrelevante Umsätze Rechnungspositionen“

3.2               Arbeitsbereich

Im Arbeitsbereich steht eine Tabelle zur Verfügung, in der die abgefragten steuerrelevanten Umsätze angezeigt werden. Welche Informationen jeweils aufgelistet werden, ist abhängig von der gewählten Sicht. Es stehen verschiedene Aktionen zur Verfügung, mit denen Sie in Folge-Anwendungen wechseln, die Informationen einsehen und ggf. Anpassungen vornehmen können.

Nachfolgend werden die Standardfelder der vier Sichten beschrieben.

3.2.1    Sicht „Steuerrelevante Umsätze Vorschläge“

Die Tabellenfelder im Einzelnen:

3.2.2    Sicht „Steuerrelevante Umsätze Partner“

Sie haben zwei Sichten zur Verfügung, mit denen Sie die gewünschten Daten anzeigen können:

1. Summentyp

Geben Sie hier bitte den Summentyp an, den Sie auswerten wollen. Den Summentyp „Berichtssummen“ verwenden Sie bitte nur, um die Summen zu kontrollieren, die in der Ausgabe des Berichts gemäß der ausgewählten Verwendung berücksichtigt würden. Folgende Auswahl steht Ihnen zur Verfügung:

• Alle Rechnungen
• Berichtssummen

Mit dem Summentypen „Alle Rechnungen“ werden generell die Summen aller in den Steuerrelevanten Umsätzen selektierten Partner ausgewiesen, mit dem Summentypen Berichtssummen nur Summen der für den Bericht „relevanten“ Partner. Deren Summe kann sich durch vorhandene Berichts-Limits oder durch den Ausschluss von Rechnungen für den Bericht von den Summen im Summentypen „Alle Rechnungen“ unterscheiden.

1. Einkaufs-/Verkaufswerte

Wählen Sie hier aus ob Sie Werte für Verkäufe oder für Einkäufe des Partners dargestellt haben wollen. Folgende Einstellungen stehen zur Auswahl:

• Verkauf
• Einkauf

3.2.3    Sicht „Steuerrelevante Umsätze Rechnungsköpfe“

3.2.4    Sicht „Steuerrelevante Umsätze Rechnungspositionen“

3.3               Anwendungsbezogene Aktionen

Die Cockpit-Aktionen sind nur aufrufbar, wenn die aktuell verwendete Organisation eine italienische Organisation mit aktivierter Funktion „Finanzbuchhaltung Italien“ im Customizing ist. Nur in der Sicht „Steuerrelevante Umsätze Vorschläge“ können Sie Vorschläge und Finanzberichte erzeugen, in den anderen drei Sichten hingegen die erzeugten Daten über entsprechende Aktionen einsehen und ggf. in den Folgeanwendungen einzelne Parameter anpassen.

Die nachfolgend aufgeführten – und weiter unten erläuterten – anwendungsbezogenen Aktionen stehen in den vier Sichten zur Verfügung:

Sicht „Steuerrelevante Umsätze Vorschläge“

• Steuerrelevante Umsätze Vorschlag erzeugen
• Finanzbericht ausgeben
• Ein Doppelklick auf einem Vorschlag öffnet für diesen die Sicht „Steuerrelevante Umsätze Partner“.

Sicht „Steuerrelevante Umsätze Partner“

• Stammdaten aktualisieren
• Partnerdetails anzeigen
• Nachrichtendialog öffnen
• Ein Doppelklick auf einer Position öffnet für diese die Sicht „Steuerrelevante Umsätze Rechnungsköpfe“.

Sicht „Steuerrelevante Umsätze Rechnungsköpfe“

• Rechnungsdetails anzeigen
• Nachrichtendialog öffnen
• Ein Doppelklick auf einer Position öffnet für diese die Sicht „Steuerrelevante Umsätze Rechnungspositionen“.

Sicht „Steuerrelevante Umsätze Rechnungspositionen“

• Positionen zu Rechnungsdetails öffnen
• Stammdaten aktualisieren
• Nachrichtendialog öffnen

3.3.1          Steuerrelevante Umsätze Vorschlag erzeugen

Mit dieser Aktion wird ein Webdialog gestartet, der neue steuerrelevante Vorschläge für die aktuelle Organisation entsprechend den Angaben erzeugt und in der Cockpitanzeige zur Verfügung stellt. Je nachdem, welche Verwendung von steuerrelevanten Umsätzen (Feld „Verwendungszweck“) im Webdialog ausgewählt wurde (z.B. für den Verwendungszweck: „Schwarzliste“, „Ohne Berichtszuordnung“, „Kunden/Lieferantenauswertung“, „Einkäufe von Lieferanten aus der Republik von San Marino“), können entsprechende Vorschläge für den gewählten Zeitraum im Hintergrund oder sofort erzeugt werden.

3.3.2          Finanzbericht ausgeben

Mit dieser Aktion öffnet sich die Hintergrundanwendung „Finanzberichtausgeben“ ausführen, mit der Sie den Finanzbericht für den ausgewählten „Vorschlag steuerrelevanter Umsätze“ erzeugen können. Dabei werden noch notwendige und zusätzliche Identifikationsangaben benötigt, die von den Finanzbehörden gefordert werden, bzw. der internen Zuordnung dienen.

Hinweis:

Diese Aktion löst eine Warnung aus, sofern der ausgewählte „Vorschlag steuerrelevanter Umsätze“ veraltet bzw. noch nicht gültige Steuertypen enthält.

Felder des Web-Dialogs:

3.3.3          Stammdaten aktualisieren

Diese Aktion ist nur gültig für eine markierte Zeile in den Sichten „Steuerrelevante Umsätze Partner“ und „Steuerrelevante Umsätze Rechnungspositionen“. Die Aktion beinhaltet folgende Prozesse: Es werden nur die Differenzen zwischen den alten und den neuen Werten für die Aktualisierung der Partnersummen aus den Partner-Stammdaten herangezogen. Alte Fehlermeldungen werden gelöscht, neue ggf. erzeugt. Die Kennzeichen für Rechnungsprüfung und „Durchgeführt am“ werden auf „Deaktiviert“ gesetzt, Werte in Abhängigkeit vom italienischen Steuertyp für die Zeiträumen neu summiert, und ggf. neue Meldungen erzeugt, etc.

Dabei sind die Auswirkungen der durch die Aktion „Stammdaten aktualisieren“ ausgelösten Prozesse  abhängig von der Sicht. Erfolgt der Aufruf der Aktion in der Sicht „Steuerrelevante Umsätze Partner“ werden die Fehler für den Status „Fehler in Partnerstammdaten“ behoben und anschließend alle Rechnungen des Partners aktualisiert. Der zu meldende Geschäftsvorfallschlüssel wird bestimmt, das Land aus den Stammdaten übernommen, der UIC Länder-Code aktualisiert und ggf. das Kennzeichen „Partner relevant“ neu gesetzt.  Sofern dieses Kennzeichen für einen Partner aktiviert ist, werden die Beträge unter dem Summentyp „Berichtssummen“ dargestellt.

In der Sicht „Steuerrelevante Umsätze Rechnungspositionen“ werden fehlerhafte Rechnungen geprüft und sofern kein Fehler festgestellt wird. Die Umsatzart aus dem Sachkonto sowie der Wert für das Feld „Steuertyp in Italien“ aus dem Steuerschlüssel neu übernommen.

3.3.4          Rechnungsdetails anzeigen

Mit dieser Aktion gelangen Sie in die Folge-Anwendung „Rechnungssummen Details“ in der Sie die Buchungsdaten einsehen können. Änderungen sind an den Beträgen, Partnerdaten, Datumsangaben etc. natürlich nicht möglich, eingebbar und damit modifizierbar sind allerdings die Felder „Dokumentenart“, „Rechnung ausschließen“, „Sammelrechnung“ und „Kein Limit-Ausschluss“ (siehe unten), so dass Sie ggf. entsprechende Anpassungen durchführen können.

Felder der Folge-Anwendung „Rechnungssummen Details“:

3.3.5          Positionen zu Rechnungsdetails öffnen

Mit dieser Aktion gelangen Sie in die Folge-Anwendung „Rechnungspositionen Details“ in der Sie die Daten einer Rechnungsposition einsehen können. In dieser Anwendung sind nur die Felder „Steuertyp in Italien“ und „Steuerfälligkeiten“ zur Eingabe geöffnet, so dass Sie ggf. entsprechende Anpassungen durchführen können.

Felder der Folge-Anwendung „Rechnungspositionen Details“:

3.3.6          Partnerdetails anzeigen

Mit dieser Aktion gelangen Sie in die Detailsicht der Partnerangaben. Diese Anwendung enthält keinerlei eingebbare Felder außer der Möglichkeit den Summentyp zu wählen. Damit entscheiden Sie ob Informationen über Summen aller gebuchten Rechnungen der Partner angezeigt werden oder nur Summen des Partners. Egal, ob für Einkäufe oder Verkäufe, diese Partnerdetail-Ansicht beinhaltet beide Möglichkeiten.

Felder der Folge-Anwendung „Partnersummen Details“

3.3.7          Nachrichtendialog öffnen

Diese Aktion aktiviert den Nachrichtendialog, der ggf. die Fehlermeldungen enthält, die bei der Erzeugung des Vorschlags oder Finanzberichts bzw. bei der ausgewählten Position aufgetreten sind. Damit erhalten Sie Meldungen über die Probleme bei der Verarbeitung. Das können Informationen zu unvollständigen notwendigen Partnerangaben und/oder sonstige fehlende oder unstimmige Eingaben sein. Diese Aktion ist nur möglich für gültige markierte Rechnungspositionen.

Hinweis:
Dass Fehlermeldungen vorliegen, können Sie auch den „Rechnungsdetails“  entnehmen, wenn das Kennzeichen im Feld „Fehler in Rechnung“ gesetzt ist.

4                     Prüfungen und Berechnungen

Bei der Erzeugung von steuerrelevanten Listen und Berichte werden von den italienischen Finanzbehörden geforderten Angaben und Formalitäten berücksichtigt, u.a. auch folgende Grundsätze:

• Es erfolgt keine Ausgabe ist für “Pseudo-Partner”, da Pflichtinformationen wie Steueridentifikationsnummern in Einmaladressen nicht eingebbar sind. Deshalb können diese auch nicht in den Berichten berücksichtigt werden.
• Sie haben mehrere Möglichkeiten, Belege von der Ausgabe in speziellen italienischen Steuerberichten auszuschließen. Dies ist möglich für Barverkäufe über der Meldegrenze, für Steuerkennzeichen, für Partner (Kunden / Lieferanten), für bestimmte Transaktionscodes (z.B. „DF“ = Transaktionen, für die eine Rechnung nicht zwingend erforderlich ist, „TU“ = Transaktionen im Zusammenhang mit Tourismus).

5                     Customizing

Im Customizing sind für die Anwendung „Cockpit: Steuerrelevante Umsätze“ keine Angaben vorzunehmen.

6                     Business Entitys

Für die Anwendung „Cockpit: Steuerrelevante Umsätze“ ist das nachfolgende Business Entity relevant, das Sie beispielsweise verwenden, um

• Berechtigungen zu vergeben,
• Aktivitätsdefinitionen einzurichten oder
• Daten zu importieren oder zu exportieren.

Cockpit: Steuerrelevante Umsätze

com.sem.ext.app.fin4it.financialaccounting.ui.TaxSalesCockpit

7                     Berechtigungen

Berechtigungen können sowohl mithilfe der Berechtigungsrollen als auch durch inhaltsbezogene Berechtigung (durch die Zuordnung zu Organisationen) vergeben werden. Das Berechtigungskonzept können Sie in der Technischen Dokumentation „Berechtigungen“ nachlesen.

7.1               Spezielle Fähigkeiten

Für die Anwendung „Cockpit: Steuerrelevante Umsätze“ bestehen keine speziellen Fähigkeiten.

7.2               Organisations-Zuordnungen

Um zu steuern, welche Daten sichtbar, verwendbar oder bearbeitbar sind, werden Organisationsstrukturen genutzt. Dazu muss die Funktion „Inhaltsbezogene Berechtigungen“ in der Anwendung „Customizing“ aktiviert sein.

Damit einer Person die Anwendung „Cockpit: Steuerrelevante Umsätze“ im Benutzermenü angezeigt wird, muss sie einer Organisation zugeordnet sein, die in eine der folgenden Organisationsstrukturen eingebunden ist:

• Rechnungswesen

7.3               Besonderheiten

Für die Anwendung „Cockpit: Steuerrelevante Umsätze“ bestehen keine Besonderheiten.

7.4               Berechtigungen für Geschäftspartner

Die Anwendung „Cockpit: Steuerrelevante Umsätze“ ist für Geschäftspartner nicht freigegeben.