1              Themenübersicht

Mit der Funktion „Finanzbuchhaltung Italien“ unterstützt Comarch Financials Enterprise die landespezifischen Besonderheiten in Bezug auf das Rechnungswesen in Italien. Dafür können Sie in der Finanzbuchhaltung Anwendungen und Funktionen nutzen, welche die für Italien geltenden Gesetze und Vorgaben hinsichtlich der Umsatzsteuerbehandlung berücksichtigen.

Dieses Dokument bietet Ihnen eine Übersicht über die Anwendungen, die in Comarch Financials Enterprise für die Funktion „Finanzbuchhaltung Italien“ zur Verfügung stehen. Darüber hinaus sind die Anwendungen aufgeführt, in denen über die Ansicht „Comarch Financials Enterprise Italien“ weitere Felder verfügbar sind.

Hinweis: Von Bedeutung ist die Funktion „Finanzbuchhaltung Italien“ eigentlich nur innerhalb des italienischen Steuerwesens. Deshalb wird sie in „Nicht-italienischen Sprachen“ wohl nur selten benutzt. Der Vollständigkeit halber wird im Folgenden aber die Beschreibung der deutschsprachigen Version dieser Funktion wiedergegeben.

2              Funktion „Finanzbuchhaltung Italien“

Um die Funktion „Finanzbuchhaltung Italien“ nutzen zu können, muss in der Anwendung „Customizing“ die Länderbesonderheit „Italien“ festgelegt sein. Dies erfolgt für die entsprechende Organisation unter der Funktion „Länderbesonderheiten“.

Des Weiteren muss für diese Organisation unter der Funktion „Comarch Financials Enterprise“ die Funktion „Finanzbuchhaltung“ und innerhalb dieser die Funktion „Finanzbuchhaltung Italien“ aktiviert sein.

Nach Aktivierung der Funktion, sind Einstellungen vorzunehmen, um beispielsweise Berichte auszugeben und Vorbelegungswerte für Anwendungen dieser Funktion festzulegen. Eine ausführliche Beschreibung der Einstellungen finden Sie in dem Dokument „Customizing: Comarch Financials Enterprise für Italien“.

3              Stammdatenanwendungen

In diesem Kapitel sind die Anwendungen enthalten, die zur Verwaltung der Stammdaten für die aktivierte Funktion „Finanzbuchhaltung Italien“ zur Verfügung stehen und für das Framework „Finanzbuchhaltung“ relevant sind.

3.1        Einkommensart

In der Anwendung „Einkommensart“ ist nur das Feld „Zwischenkonto“ relevant. Hier geben Sie das Konto an, das als Zwischenkonto für die Buchungen von Freiberuflerabzügen benötigt wird.

3.2        Italienische Rechtsformen

Die italienischen Rechtsformen gehören zu den länderspezifischen Stammdaten für Italien. In dieser Anwendung legen Sie für jede Organisation die Rechtsformen fest, für die zusätzliche Meldungen ausgegeben werden müssen. Die Rechtsformen sind mit den Schlüsseln anzugeben, die der italienische Gesetzgeber in der Ausgabe der Meldungen (wie der Schwarzliste) erwartet. Eine ausführliche Beschreibung der Anwendung finden Sie in dem Dokument „Italienische Rechtsformen“.

3.3        Länderzuordnungen zur Schwarzliste

Die Schwarzliste gehört zu den Berichten, die der italienische Gesetzgeber für die Meldung steuerrelevanter Umsätze verlangt. In dieser Anwendung nehmen Sie die zeitabhängigen Zuordnungen für Länder vor, die in der italienischen Schwarzliste gemeldet werden müssen.

Diese Zuordnung wird auch in der speziellen Ansicht “Comarch Financials Enterprise Italien” der Stammdatenanwendung „Länder“ unter dem Reiter “Steuern” dargestellt. Eine ausführliche Beschreibung der Anwendung finden Sie in dem Dokument „Länderzuordnungen zur Schwarzlist“.

3.4        Meldegrenzen steuerrelevanter Umsätze

In der italienischen Steuergesetzgebung werden offizielle Berichte für steuerlich relevante Umsätze verlangt. In dieser Anwendung können Sie je Berichtstyp (Schwarzliste, Kunden-/Lieferantenauswertungen und Einkäufe von Lieferanten aus der Republik von San Marino) Meldegrenzen für die Meldung der steuerrelevanten Umsätze festlegen. Eine ausführliche Beschreibung der Anwendung finden Sie in dem Dokument „Meldegrenzen steuerrelevanter Umsätze“.

3.5        Rollen des gesetzlichen Vertreters

Rollen des gesetzlichen Vertreters gehören zu den länderspezifischen Stamm-daten für Italien. In dieser Anwendung geben Sie die Rollen des gesetzlichen Vertreters an, die für die Meldung der italienischen Schwarzliste verwendet werden sollen. Die angegebenen Rollen müssen den Schlüsseln entsprechen, die der italienische Gesetzgeber in der Ausgabe der Meldungen (wie der Schwarzliste) erwartet. Eine ausführliche Beschreibung der Anwendung finden Sie in dem Dokument „Rollen des gesetzlichen Vertreters“.

4              Erweiterungen für Italien

Dieses Kapitel bietet Ihnen einen Überblick über die Anwendungen, in denen weitere Felder unter der Ansicht „Comarch Financials Enterprise Italien“ verfügbar sind.  Diese Ansicht ist im Dropdown-Menü des Button „Ansichten auswählen und organisieren“ der jeweiligen Anwendung auswählbar. Beschrieben sind für diese Anwendungen nur die jeweiligen Erweiterungen für Italien.

4.1        Anwendung „Belegarten Finanzbuchhaltung“

In den Belegarten der Finanzbuchhaltung stehen zusätzliche Felder zur Verfügung, die zum einen die Ausgabe der Belege in Steuerauswertungen steuern und zum anderen die Eingabefelder italienischer Organisationen im Buchungsdialog beeinflussen.

Eine ausführliche Beschreibung der Erweiterungen für Italien in dieser Anwendung finden Sie in dem Dokument „Belegarten Finanzbuchhaltung“.

4.2        Anwendung „Länder“

In der Anwendung „Länder“ wird Ihnen das Feld „UIC Länder-Code“ angeboten. Über dieses Feld ordnen Sie dem Land den  gültigen UIC Länder-Code zu. Unter dem Karteireiter „Steuern“ wird Ihnen in der Rubrik „Länderzuordnungen zur Schwarzliste“ eine Tabelle angezeigt, welche die Zuordnungen zur Schwarzliste für das Land enthält.

Eine ausführliche Beschreibung der Erweiterungen für Italien in der Anwendung „Länder“ finden Sie in dem Dokument „Erweiterung: Länder/Comarch Financials Enterprise für Italien“.

4.3        Anwendung „Partner“

In der Anwendung „Partner“ werden unter der Sicht „Rechnungswesen“ zusätzliche Felder über den Karteireiter „Finanzbuchhaltung“ angeboten. Hier geben Sie u. a. die Steuergemeinde und die persönliche Steuernummer für Italien an. Sofern der Partner dem Typ „Person“ zugeordnet ist, können zusätzlich die Felder „Geburtstag“ und „Geburtsort“ eingegeben werden.

Unter den Karteireitern „Debitor“ und „Kreditor“ ist jeweils das Feld „Steuer-Register“ verfügbar, in dem Sie das für den Partner zu verwendende Register angeben können.

Weitere Felder stehen unter dem Karteireiter „Italienische Definitionen“ zur Verfügung. Hier aktivieren Sie beispielsweise einen Partner als Honorarempfänger.

Eine ausführliche Beschreibung der Erweiterungen für Italien in der Anwendung „Partner“ finden Sie in dem Dokument „Erweiterung: Partner/Comarch Financials Enterprise für Italien“.

4.4        Anwendung „Sachkonten“

In der Anwendung „Sachkonten“ ist unter dem Karteireiter „Allgemeines“ die Umsatzart auswählbar. Sofern für ein Sachkonto die Einstellung „Deaktiviert“ festgelegt ist, wird dieses z. B. bei der Ausgabe der Schwarzliste nicht berücksichtigt. Ausführliche Informationen finden Sie in dem Dokument „Erweiterung: Sachkonten für Italien“.

4.5        Anwendung „Steuer-Schlüssel“

In der Anwendung „Steuer-Schlüssel“ werden u.a. der für den Steuerschlüssel zulässige „Steuertyp in Italien“ zugeordnet, ein abweichendes Steuerregister für verzögerte Steuerfälligkeit angeben oder Rechnungen eines Steuerschlüssels von Steuerauswertungen ausgeschlossen.

Eine ausführliche Beschreibung der Erweiterungen für Italien in der Anwendung „Steuer-Schlüssel“ finden Sie in dem Dokument „Erweiterung: Steuer-Schlüssel/Comarch Financials Enterprise für Italien“.

4.6        Anwendung „Steuer-Register“

Steuer-Register gehören zu den länderspezifischen Stammdaten für Italien, die Sie nutzen können, sofern Sie in der Anwendung „Customizing“ in der Funktion “Länderbesonderheiten“ die Einstellung „Italien“ gewählt haben. Nutzen Sie zusätzlich Comarch Financials Enterprise, stehen Ihnen in dieser Anwendung weitere Felder zur Verfügung.

Sie können dann dem Steuer-Register die Registerart zuordnen und die Reihenfolge festlegen, in der das Register in der Steuermeldung aufgeführt wird. Darüber hinaus haben Sie die Möglichkeit, einen Nummernkreis für die Ermittlung der Protokollnummer anzugeben und die Verwendung des Steuer-Registers festzulegen.

Eine ausführliche Beschreibung der Erweiterungen in der Anwendung „Steuer-Register“ finden Sie in dem Dokument „Erweiterung: Steuer-Register/Comarch Financials Enterprise“.

5              Auswertungen

Mit Aktivierung der Funktion „Finanzbuchhaltung Italien“ haben Sie die Möglichkeit über die Anwendung „Cockpit: Steuerrelevante Umsätze“ sowie die Berichte „Italienisches Buchungsjournal ausgeben“ und „Italienische Steuermeldung ausgeben“ Auswertungen zu erstellen, wie sie die Steuerbehörden in Italien fordern.

5.1        Cockpit: Steuerrelevante Umsätze

Das „Cockpit: Steuerrelevante Umsätze” ermöglicht eine schnelle Suche, Dar-stellung und Erzeugung der offiziell geforderten Daten für „Steuerrelevante Umsätze“ nach verschiedenen Zielperspektiven für die italienischen Steuerbehörden. Durch die Unterteilung in vier Sichten haben Sie die Möglichkeit die steuerrelevanten Umsätze generell, für Partner, für Rechnungsköpfe und Rechnungspositionen mit Detailinformationen in bestimmten Zeiträumen anzuzeigen, in Ursprungsdaten zu verzweigen und die geforderten Berichte zu erstellen, wie z. B. „Schwarzliste“, „Kunden- / Lieferantenauswertung“, „Einkäufe von Lieferanten aus der Republik von San Marino“.

In den verschieden Sichten können unterschiedliche anwendungsbezogene Aktionen ausgeführt werden, z. B. die Aktion „Finanzbericht ausgeben“. Mit dieser Aktion öffnet sich die Hintergrundanwendung „Finanzberichtausgeben“ ausführen, mit der Sie den Finanzbericht für einen ausgewählten „Vorschlag steuerrelevanter Umsätze“ erzeugen können. Dabei werden noch notwendige und zusätzliche Identifikationsangaben benötigt, die von den Finanzbehörden gefordert werden, bzw. der internen Zuordnung dienen.

Abhängig davon, welchem Verwendungszweck der gewählte Vorschlag zugeordnet ist, wird der Bericht „Schwarzliste“, „Kunden- / Lieferantenauswertung“ oder „Einkäufe von Lieferanten aus der Republik von San Marino“ erstellt.

Eine ausführliche Beschreibung der Cockpitanwendung finden Sie in dem Dokument „Cockpit: Steuerrelevante Umsätze“.

5.2        Italienisches Buchungsjournal

Die Anwendung „Italienisches Buchungsjournal ausgeben“ wird verwendet um ein vorläufiges oder endgültiges Buchungsjournal mit Soll- und Habenwerten auszugeben, dass von den italienischen Steuerbehörden für abgeschlossene Geschäftsjahre gefordert wird. Ein Wiederholungsdruck ist ebenfalls möglich, so dass ggf. Korrekturen durchgeführt werden können.

Eine ausführliche Beschreibung der Berichtsanwendung finden Sie in dem Dokument „Italienisches Buchungsjournal ausgeben“.

5.3        Italienische Steuermeldung

Die Anwendung „Italienische Steuermeldung ausgeben“ wird verwendet um monatliche und jährliche steuerrelevante Meldungen auszugeben. Als monatliche Auswertung werden die Steuerregister und die Steuerregistersummen als getrennte Auswertungen geführt. Zusätzlich erfolgt die Auswertung der gebuchten Zahlungen für Belege mit aufgeschobener Steuerschuld. Die monatlichen Steuerauswertungen müssen für jeden Monat erstellt und gespeichert werden. Es handelt sich hierbei um die Auswertungen:

• Steuerregister
• Steuerabrechnung (Steuersummen)
• Zahlungen für Belege (OP) mit aufgeschobener Steuerschuld.

Als jährliche Auswertung wird die Steuerabrechnung erstellt. Diese Abrechnung bezieht sich auf die aufgelaufenen Jahressummen aller in den Registern geführten Steuerwerte. Zusätzlich werden Beträge (Buchungen) ausgewertet, die außerhalb der regulären Steuerregister gebucht wurden. Solange eine Steuerperiode noch nicht endgültig abgeschlossen ist, können ausschließlich vorläufige Steuerregister erstellt werden. Nach dem endgültigen Abschluss einer Steuerperiode werden für diese ausschließlich endgültige Steuerregisterauswertungen erstellt.

Eine ausführliche Beschreibung der Berichtsanwendung finden Sie in dem Dokument „Italienische Steuermeldung ausgeben“.

6              Buchungsdialog

In der Buchungsmaske der Anwendung „Buchen Finanzbuchhaltung“ sind zusätzliche Eingabefelder für die Organisationen verfügbar, denen in der Anwendung „Customizing“ unter der Funktion „Länderbesonderheiten“ die Einstellung „Länderbesonderheiten: Italien“ zugeordnet ist. Des Weiteren muss für diese Organisationen die Funktion „Finanzbuchhaltung Italien“ innerhalb der Funktion „Finanzbuchhaltung“ aktiviert sein.

Über die Belegart können die zusätzlichen Felder als Spiegelfelder festgelegt und somit unter dem Karteireiter „Spiegelfelder“ erfasst werden. Generell sind die Felder für italienische Organisationen unter dem Karteireiter „Sonstiges“ eingebunden.

Hierbei handelt es sich um die Felder „Steuer-Register“, „Protokollnummer“ und „Freiberuflerabzug“.

Steuerregister werden grundsätzlich in Einkaufs- und Verkaufsregister unter-schieden. Diese Unterscheidung entspricht der deutschen Unterscheidung von Vorsteuern und Mehrwertsteuern. Über Steuerregister werden alle umsatzsteuerrelevanten Belege einer Steuerperiode nachgewiesen. Im Buchungsdialog wird der Buchung das Steuerregister aus den Partnerstammdaten zugeordnet und kann, abhängig von der Einstellung in der verwendeten Belegart, überschrieben werden.

Die Protokollnummer stellt das primäre Sortierkriterium für die Darstellung der Belege im Steuerregister dar. Sie gibt die Entstehungsreihenfolge der Belege wieder, ist eindeutig und lückenlos. Abhängig von der Einstellung in der verwendeten Belegart wird die Protokollnummer beispielsweise aus dem im Steuerregister hinterlegten Nummernkreis oder aus der Belegnummer ermittelt.

Der Freiberuflerabzug wird im Buchungsdialog bei Rechnungen für Kreditoren angegeben, die im Partnerstamm als Honorarempfänger gekennzeichnet sind. Für die Buchung des Freiberuflerabzugs wird das Zwischenkonto aus der dem Kreditor zugeordneten Einkommensart herangezogen. Die Zuordnung der Einkommensart wird in der Anwendung „Partner“ vorgenommen.

Darüber hinaus gilt, dass für Organisationen mit aktivierter Funktion „Finanzbuchhaltung Italien“ keine Buchungen zulässig sind, bei denen das Belegdatum nicht in der angegebenen Buchungsperiode enthalten ist. D. h. das Belegdatum darf nicht kleiner als das Startdatum oder größer als das Enddatum der Buchungsperiode sein. Ausgenommen hiervon sind Buchungen in eine Nachtragsperiode mit einem Enddatum des gleichen oder des vorigen Kalenderjahres.

7              Zahlungsverkehr

Im Zahlungsverkehr stehen den Organisationen mit aktivierter Finanzbuchhaltung „Italien“ zusätzliche Funktionen zur Verfügung. Hier können beispielsweise die CVS-Meldedaten für den Auslandszahlungsverkehr eingetragen werden.

Eine ausführliche Beschreibung der Erweiterungen im Zahlungsverkehr finden Sie in dem Dokument „Erweiterung: Zahlungsverkehr Italien“.

8              Einbehalte

Auf die Verkaufsprovisionen selbständiger Handelsvertreter werden in Italien Beiträge erhoben. Diese Beiträge sind vierteljährlich abzurechnen und bei der ENASARCO-Stiftung einzuzahlen. Die Berechnung und Buchung der Beiträge ist durch Erweiterungen in der Funktion „Einbehalte“ eingebunden. So legen Sie beispielsweise in der Einbehaltsart Angaben zur Berechnung der ENASARCO-Beiträge fest.

Eine ausführliche Beschreibung der Erweiterungen finden Sie in dem Dokument „Erweiterung: Einbehalte für Italien/ENASARCO“.