Neben dem regulären Geschäftsjahr gibt es in der Finanzbuchhaltung auch das Steuerjahr. Steuerjahre und Perioden sind für jede Buchung, die mit Steuer bzw. mit Steuerschlüsseln erfasst wird, erforderlich. Durch die Trennung von Geschäftsjahr (mit seinen Buchungsperioden) und Steuerjahr (mit seinen Steuerperioden), besteht die Möglichkeit Belege zu erfassen, in denen Buchungsperiode und Steuerperiode voneinander abweichen.

Einem Steuerjahr können mehrere Periodenschemata zugeordnet sein. Periodenschemata dienen dazu das Steuerjahr in unterschiedliche, parallele Meldezeiträume zu gliedern. Damit ist es möglich eine Buchung mehreren Steuerperioden aus unterschiedlichen Periodenschemata zuzuordnen und die gebuchte Steuer in unterschiedlichen Zeiträumen zu melden.

Diese Dokumentation beschreibt, wie die Anwendung Steuerjahre und Perioden aufgebaut ist. Anleitungen für den Umgang mit der Anwendung, z. B. wie Sie Steuerjahre erfassen und bearbeiten, finden Sie in der Dokumentation Vorgehensweisen: Steuerjahre und Perioden.

Welche Rolle Periodenschemata spielen und wie sie erfasst werden ist in der Dokumentation Periodenschemata beschrieben.

Anwendungsbeschreibung

Die Anwendung Steuerjahre und Perioden dient der Erfassung und Bearbeitung von Steuerjahren und deren Perioden. Die Steuerperioden eines Steuerjahres definieren sich über das Periodenschema, das dem Steuerjahr zugeordnet ist. Abhängig davon, ob für das Land der pflegenden Organisation das Feld Erweiterte Steuermeldung aktiviert ist, können Sie einem Steuerjahr mehrere Periodenschemata zuordnen. Es können somit für das gleiche Steuerjahr die Steuerperioden je Periodenschema mit abweichendem Periodenaufbau bestehen, z. B. Monat, Quartal, Woche, abweichender Monat, usw. Gleichzeitig ist es möglich, die Länge der Steuerperioden frei und unabhängig vom Kalendermonat und -jahr zu definieren.

Ein neues Steuerjahr legen Sie über den Button [Neu] an. Das System schlägt automatisch das nächstfolgende Jahr vor, das sich aufgrund des Ende Datums des Vorjahres ermittelt. Nach dem Speichern weist das neue Steuerjahr den Status Erfasst auf, besitzt aber noch keine Steuerperioden.

Die Erfassung der Steuerperioden erfolgt je Periodenschema. Über Aktionen können Periodenschemata und Steuerperioden aus dem Vorjahr in das neue Steuerjahr übernommen werden.

Sofern das Feld Erweiterte Steuermeldung in dem Land der pflegenden Organisation nicht aktiv ist, kann ein neues Steuerjahr nur das Standardperiodenschema M mit seinen Steuerperioden enthalten.

Befindet sich ein Steuerjahr im Status Erfasst können Sie es ändern oder löschen, jedoch noch nicht verwenden. Erst wenn Sie den Status des Steuerjahres auf den nächsten Status ändern, ist das Steuerjahr für Buchungen freigegeben. Das Steuerjahr hat den Status Offen Budget oder Offen.

Der Status für Steuerjahre und Perioden kann generell nur über die Aktionen [Nächster Status] oder [Vorheriger Status] geändert werden. Sowohl für das Steuerjahr als auch für die Perioden ist folgender Status möglich:

• Erfasst
• Offen Budget
• Offen
• Vorläufig geschlossen
• Abgeschlossen

Der Status eines Steuerjahres kann vom Status der einzelnen Perioden abweichen. So kann beispielsweise ein Steuerjahr den Status Offen aufweisen, die einzelnen Perioden aber den Status Erfasst, wobei die einzelnen Perioden ebenfalls einen unterschiedlichen Status haben können.

Die Anwendung Steuerjahre und Perioden besteht aus einem Identifikations- und einem Arbeitsbereich.

Identifikationsbereich

Der Identifikationsbereich enthält die Felder, die ein Steuerjahr eindeutig identifizieren. Sie können ein Steuerjahr über das gleichnamige Eingabefeld laden und die Daten im Arbeitsbereich anzeigen lassen.

Die Felder des Identifikationsbereiches im Einzelnen:

• Steuerjahr – Geben Sie das Steuerjahr an, welches Sie neu anlegen oder bearbeiten möchten
• Bezeichnung – Die Bezeichnung ist ein zusätzlicher Name für das Steuerjahr. Aussagekräftige Bezeichnungen erleichtern dem Benutzer die Suche nach dem richtigen Steuerjahr. Die Bezeichnung ist frei wählbar und kann mehrdeutig sein, das heißt mehrere Steuerjahre können die gleiche Bezeichnung tragen. Empfohlen wird die Vergabe jeweils unterschiedlicher Bezeichnungen. Die Bezeichnung kann in mehreren Sprachen erfasst werden.
• Beginn – Dieses Feld zeigt das Datum an dem das Steuerjahr beginnt. Sie können dieses Datum nur eingeben, wenn Sie das erste Steuerjahr für eine Organisation erfassen. Für weitere neue Steuerjahre wird das Datum mit dem Folgetag des Endes des letzten vorhandenen Steuerjahres vorbelegt und kann nicht bearbeitet werden.
• Ende – In diesem Feld geben Sie das Datum ein, an dem das Steuerjahr endet. Nach dem Speichern des Steuerjahres kann das Datum nicht mehr geändert werden.
• Aktuelles Jahr – Es kann immer nur ein aktuelles Steuerjahr innerhalb einer Organisation geben. Das Feld ist zur Eingabe nicht freigegeben. Nur über die Aktion [Aktuell setzen] kann ein Steuerjahr als Aktuell gekennzeichnet werden. Gleichzeitig ist das vorherige Steuerjahr nicht mehr als aktuelles Jahr gekennzeichnet. Wird ein neues Steuerjahr eingerichtet und der Status auf Offen Budget gesetzt, ist dieses Steuerjahr automatisch als aktuelles Steuerjahr gekennzeichnet.
• Status – Dieses Feld ist zur Eingabe nicht freigegeben, es wird lediglich der Status des Steuerjahres angezeigt. Über Aktionen kann der Status geändert werden. Die Reihenfolge der Status legen Sie über die Anwendung Geschäftsjahrstatus fest.
• Geschäftsjahrstatus – In diesem Feld erfassen und bearbeiten Sie den Geschäftsjahrstatus für das Steuerjahr. Mit dem Geschäftsjahrstatus bestimmen Sie die Abfolge der Status für das Steuerjahr. Über Aktionen wird der Status geändert. Solange das Steuerjahr den Status Erfasst hat, können Sie dieses Feld bearbeiten.
• Periodenstatus – In diesem Feld erfassen und bearbeiten Sie den Status für die Steuerperioden. Mit dem Periodenstatus bestimmen Sie die Abfolge der Status für die Perioden. Solange das Steuerjahr den Status Erfasst hat, können Sie dieses Feld bearbeiten. Der Status der Steuerperioden kann nur über die Aktionen in der Symbolleiste der Periodentabelle geändert werden, z. B. eröffnet oder vorläufig geschlossen etc.

Arbeitsbereich

Der Arbeitsbereich der Anwendung besteht aus einer Positionstabelle und einem Positionseditor.

Positionstabelle

In der Positionstabelle sind alle Periodenschemata dargestellt, die für das Steuerjahr angelegt sind. Zur Bearbeitung können Sie das ausgewählte Periodenschema in den Editor übernehmen.

Die Spalten der Tabelle:

• Steuerjahr – Diese Spalte zeigt das Steuerjahr, welchem das Periodenschema zugeordnet ist
• Periodenschema – In dieser Spalte wird das Periodenschema des Steuerjahres angezeigt
• Standard – Festlegung, ob das Periodenschema als Standardschema verwendet wird
• Zeitrahmen – Diese Spalte zeigt den gültigen Zeitrahmen für das Periodenschema an
• Buchungsstatus – Der aktuelle Status des Periodenschemas wird angezeigt

Positionseditor

Mithilfe des Positionseditors erfassen oder bearbeiten Sie die Steuerperioden eines Periodenschemas. Der Positionseditor enthält neben der Periodentabelle auch die folgenden Anzeigefelder:

• Steuerjahr – Zeigt das aktuell geladene Steuerjahr, dem das Periodenschema zugeordnet ist
• Periodenschema – Enthält die Identifikation des Periodenschemas, dessen Perioden in der Periodentabelle angezeigt werden
• Zeitrahmen – In diesem Feld wird der für das Periodenschema gewählte Zeitrahmen angezeigt

Periodentabelle

In der Periodentabelle werden alle Perioden angezeigt, die in dem Steuerjahr für das ausgewählte Periodenschema angelegt sind. Über die Aktionen der Symbolleiste können Sie Perioden hinzufügen, löschen oder den Periodenstatus ändern.

• Periode – In dieser Spalte wird die Steuerperiode angezeigt
• Bezeichnung – Diese Spalte enthält die Bezeichnung der Periode
• Beginn – In dieser Spalte wird das Datum angezeigt, an dem die Steuerperiode beginnt. Der Beginn der ersten Steuerperiode entspricht dem Beginn des Steuerjahres. Das Datum des Beginns jeder weiteren Periode ist der Folgetag des Ende Datums der vorherigen Steuerperiode. Sie können das Datum nicht bearbeiten.
• Ende – In dieser Spalte wird das Datum angezeigt, an dem die Periode endet. Sie können das Datum nicht bearbeiten.
• Status – Diese Spalte zeigt den Status der Steuerperiode an. Der Status einer Periode kann über die Aktionen [Nächster Status] oder [Vorheriger Status] geändert werden. Die zu ändernde Periode ist vor Aufruf einer Aktion zu markieren.
  Hinweis

  Nur in offenen Steuerperioden können Belege mit Steuer gebucht werden.
• Buchbar – Über dieses Feld steuern Sie, ob in eine bereits geöffnete jedoch in der Zukunft liegende Periode gebucht werden kann
• Reihenfolge – Diese Spalte gibt die Reihenfolge der Perioden innerhalb des Periodenschemas wieder. Die Reihenfolge wird automatisch fortlaufend vergeben und kann nicht geändert werden.

Aktionen für Steuerjahr und Perioden

Die Symbolleisten der Anwendung Steuerjahre und Perioden enthalten Standard-Aktionen, deren Erläuterungen im Bedienungsleitfaden aufgeführt sind. Darüber hinaus bieten die jeweiligen Symbolleisten zusätzliche Aktionen die nachfolgend beschrieben sind.

Aktionen für Steuerjahre

In der Standard-Symbolleiste der Anwendung stehen für Steuerjahre zusätzliche Aktionen zur Verfügung, z. B um den Status des Steuerjahres zu ändern. Die Reihenfolge der Status eines Steuerjahres legen Sie durch den Eintrag im Feld Geschäftsjahrstatus und dessen Einstellungen in der gleichnamigen Anwendung fest.

Die Beschreibung der Anwendung Geschäftsjahrstatus, die unter anderem auch Feld- und Button-Beschreibungen enthält, finden Sie in der Dokumentation Geschäftsjahrstatus.

Für Steuerjahre können Sie folgende Aktionen ausführen:

• [Vorheriger Status]
• [Nächster Status]
• [Aktuell setzten]

Vorheriger Status

Mithilfe der Aktion [Vorheriger Status] ändern Sie den Status des Steuerjahres auf den vorherigen Status entsprechend der Angabe im Feld Geschäftsjahrstatus.

Über diese Aktion können Sie beispielsweise ein vorläufig geschlossenes Steuerjahr, auf den Status Offen zurücksetzen.

Nächster Status

Mithilfe der Aktion [Nächster Status] ändern Sie den Status des Steuerjahres auf den nächsten Status entsprechend der Angabe im Feld Geschäftsjahrstatus.

Wollen Sie beispielsweise das Steuerjahr abschließen, setzen Sie mit dieser Aktion den Status des Steuerjahres von Offen auf Vorläufig geschlossen und bei nochmaligem Aufruf dieser Aktion auf Abgeschlossen. Ein Steuerjahr kann nur geschlossen werden, wenn alle Perioden des Steuerjahres bereits geschlossen sind.

Aktuell setzen

Über diese Aktion können Sie ein Steuerjahr als aktuelles Steuerjahr kennzeichnen. Es kann nur ein Steuerjahr das aktuelle Steuerjahr sein. Dieses wird dann u. a. automatisch als Vorbelegung für Auswertungen verwendet. Sofern ein Steuerjahr neu angelegt wird, ist dieses automatisch als aktuell gekennzeichnet, wenn der Status des Steuerjahres auf Offen Budget gesetzt wird.

Aktionen in der Positionstabelle

Die Symbolleiste der Positionstabelle bietet neben den Standard-Aktionen zusätzlich eine Aktionsrolle mit der Aktion [Periodenschema aktivieren].

Periodenschema aktivieren

Einem Steuerjahr können jederzeit weitere Periodenschemata hinzugefügt werden, auch wenn das Steuerjahr den Status Offen aufweist und bereits bebucht ist. Periodenschemata, die offenen Steuerjahren hinzugefügt werden, haben zunächst den Status Aktivierbar, wird nicht bebucht. Über die Aktion [Periodenschema aktivieren] wechselt der Status des zuvor ausgewählten Periodenschemas auf Aktiviert, wird bebucht.

Mit Aufruf dieser Aktion öffnet sich das Dialogfenster zur Hintergrundanwendung Neuaufbau/Aktivieren Periodenschema Buchungen. Über den Button [Im Hintergrund] starten Sie den Verarbeitungsauftrag, der für alle Buchungen des betreffenden Steuerjahres die Steuerperioden aus dem Periodenschema ermittelt und die Steuern in jeder ermittelten Steuerperiode fortschreibt.

Die Beschreibung der Hintergrundanwendung finden Sie in der Dokumentation Neuaufbau/Aktivieren Periodenschema Buchungen.

Aktionen im Positionseditor

Abweichend vom Standard ist in der Standard-Symbolleiste des Positionseditors der Button [Neu] mit der Aktion [Periodenschema zuordnen] belegt. Über diese Aktion können Sie dem Steuerjahr verschiedene Periodenschemata hinzufügen.

Bei Aufruf der Aktion [Periodenschema zuordnen] öffnet sich das gleichnamige Dialogfenster mit folgenden Feldern:

• Zugeordnete Schemas aus Vorjahr übernehmen – Sofern Sie ein neues Steuerjahr einrichten, ist dieses Feld aktiviert. Alle im Vorjahr vorhandenen Periodenschemata werden mit ihren Perioden für das neue Steuerjahr übernommen.
• Periodenschema – In diesem Feld geben Sie das  Periodenschema an, das dem Steuerjahr zugeordnet werden soll. Über die Wertehilfe Periodenschema suchen können Sie sich die vorhandenen Periodenschemata anzeigen lassen und das gewünschte Schema auswählen.
  Hinweis

  Das Feld ist nur zur Eingabe geöffnet, sofern für das Land der pflegenden Organisation das Feld Erweiterte Steuermeldung aktiv ist. Ansonsten ist das Feld mit dem als Standard gekennzeichneten Periodenschema aus der Anwendung Periodenschemata vorbelegt.
• Zeitrahmen – Über dieses Feld legen Sie den Zeitrahmen für das Periodenschema fest. Der Zeitrahmen hat Einfluss auf die Struktur der Steuerperioden. Folgende Einstellungen stehen zur Auswahl:
  • Monat
  • Jahr
  • Quartal
  • Woche
  • Manuell

• Anzahl Tage Woche 1 – Sofern Sie als Zeitrahmen Woche gewählt haben, geben Sie die Anzahl Tage an, die eine Woche enthalten soll.

Über den Button [OK] wird dem aktuell geladenen Steuerjahr das gewählte Periodenschema hinzugefügt. Dabei werden die Perioden abhängig vom Zeitrahmen automatisch erstellt.

Aktionen für Perioden

Die Symbolleiste oberhalb der Periodentabelle enthält zusätzliche Aktionen, z. B um den Status der Steuerperioden zu ändern. Die Reihenfolge der Status einer Steuerperiode legen Sie durch den Eintrag im Feld Periodenstatus und dessen Einstellungen in der Anwendung Geschäftsjahrstatus fest.

Die Beschreibung der Anwendung Geschäftsjahrstatus, die unter anderem auch Feld- und Button-Beschreibungen enthält, finden Sie in der Dokumentation Geschäftsjahrstatus.

Für Steuerperioden können Sie folgende Aktionen ausführen:

• [Vorheriger Status]
• [Nächster Status]

Vorheriger Status

Mithilfe der Aktion [Vorheriger Status] ändern Sie den Status der Periode in der markierten Zeile der Periodentabelle auf den vorherigen Status entsprechend der Angabe im Feld Periodenstatus.

Nächster Status

Mithilfe der Aktion [Nächster Status] ändern Sie den Status der Periode in der markierten Zeile der Periodentabelle auf den nächsten Status entsprechend der Angabe im Feld Periodenstatus. Wird der Status auf Abgeschlossen gesetzt, wird automatisch der Periodenabschluss ausgeführt.

Mit dieser Aktion kann beispielsweise eine Periode, die den Status Offen aufweist zunächst vorläufig und durch nochmaligen Aufruf der Aktion endgültig geschlossen werden.

Generell kann nur in Perioden gebucht werden, deren Status Offen ist. Unter gewissen Umständen kann auch noch in eine vorläufig abgeschlossene Steuerperiode gebucht werden. Wird ein Beleg in einer vorläufig abgeschlossen Steuerperiode erfasst, erfolgt im Buchungsprogramm eine Warnung. Mit Bestätigung dieser Warnung, kann der Beleg dennoch in die vorläufig abgeschlossene Periode gebucht werden. Bei endgültig abgeschlossenen Steuerperioden erfolgt im Buchungsprogramm eine Fehlermeldung. Die Buchung kann nicht vorgenommen werden. Der Abschluss der Steuerperiode ist ggf. über die Aktion [Vorheriger Status] zurückzusetzen, um in diese noch buchen zu können.

Customizing

Für die Anwendung Steuerjahre und Perioden sind in der Anwendung Customizing keine Einstellungen festzulegen.

Business Entitys

Für die Anwendung Steuerjahre und Perioden ist das nachfolgende Business Entity relevant, das Sie beispielsweise verwenden, um

• Berechtigungen zu vergeben
• Aktivitätsdefinitionen einzurichten
• Daten zu importieren oder zu exportieren

Steuerjahr

com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.obj.TaxYear

Das Business Entity gehört zu folgender Business-Entity-Gruppe:

com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.MasterData

Berechtigungen

Berechtigungen können sowohl mithilfe der Berechtigungsrollen als auch durch inhaltsbezogene Berechtigung (durch die Zuordnung zu Organisationen) vergeben werden. Das Berechtigungskonzept können Sie in der Technischen Dokumentation Berechtigungen nachlesen.

Spezielle Fähigkeiten

Für die Anwendung Steuerjahre und Perioden bestehen keine speziellen Fähigkeiten.

Besonderheiten

Für die Anwendung Steuerjahre und Perioden bestehen keine Besonderheiten.

Berechtigungen für Geschäftspartner

Die Anwendung Steuerjahre und Perioden ist für Geschäftspartner nicht freigegeben.