1 Themenübersicht
OSS (One-Stop-Shop) ist ein Verfahren zur Umsatzbesteuerung, welches Unternehmen in Anspruch nehmen können, die Leistungen an Endverbraucher ins EU-Ausland erbringen. Die Umsätze aus diesen Leistungen sind vierteljährlich mithilfe des OSS-Verfahrens an die Finanzbehörde des jeweiligen EU-Auslandes zu melden.
Das Cockpit „OSS Mehrwertsteuer Meldungen“ ist die zentrale Anwendung, um Mehrwertsteuermeldungen zu erstellen und für die Übermittlung an die Finanzbehörde aufzubereiten. Darüber hinaus dient diese Anwendung der Darstellung aller erzeugten Meldungen mit ihren jeweiligen Meldezeiträumen und Beträgen wie beispielsweise dem gemeldeten Brutto-, Netto- und Mehrwertsteuerbetrag.
Das Cockpit „OSS Mehrwertsteuer Meldungen“ ist ein anpassbares Cockpit und kann flexibel an jeden einzelnen Benutzer angepasst werden. Eine ausführliche Beschreibung zu den anpassbaren Cockpits finden Sie in dem Dokument „Cockpits“.
2 Anwendungsbeschreibung
Mithilfe der Abfrageanwendung „Cockpit: OSS Mehrwertsteuer Meldungen“ können Sie sich einen Überblick über alle oder einzelne mit dem OSS-Verfahren zu meldende Mehrwertsteuermeldungen verschaffen. Angezeigt werden alle Meldungen, die den Suchmerkmalen des Abfragebereiches entsprechen.
Über anwendungsbezogene Aktionen können Sie unter anderem eine neue Meldung erzeugen, ausgewählte Meldungen prüfen, erneut melden oder die SAF-OSS Datei zur Betriebsprüfung erstellen.
Die Anwendung „Cockpit: OSS Mehrwertsteuer Meldungen“ besteht aus einem Abfrage- und einem Arbeitsbereich.
2.1 Abfragebereich
Im Abfragebereich stehen Abfragefelder zur Eingrenzung der Anzeige zur Verfügung. In der Regel sind die wichtigsten Abfragefelder bereits vorhanden. Die Anzahl der Abfragefelder und deren Platzierung können jedoch variieren. Welche Abfragefelder angezeigt werden, können Sie selbst bestimmen.
Nachfolgend sind nur die im Standard festgelegten Abfragefelder aufgeführt. Es können aber weitere Abfragefelder zur Auswahl der anzuzeigenden Meldungen aktiviert werden.
Die Felder im Einzelnen:
| Felder | Erläuterungen |
| <begin com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.CockpitDeclaringOrganzationCode 18 11 2 de>Meldende Organisation<end com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.CockpitDeclaringOrganzationCode 18 11 2 de> | <begin com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.CockpitDeclaringOrganzationCode 18 31 1 de>Geben Sie in diesem Feld bei Bedarf eine oder mehrere Organisationen als Suchmerkmal für die meldenden Organisationen an.<end com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.CockpitDeclaringOrganzationCode 18 31 1 de> |
| <begin com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.CockpitFromTaxPeriod 18 11 2 de>Von Steuerperiode<end com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.CockpitFromTaxPeriod 18 11 2 de> | <begin com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.CockpitFromTaxPeriod 18 31 1 de>Geben Sie in diesem Feld bei Bedarf eine oder mehrere Steuerperioden als Suchmerkmal für den Anfang des Steuerzeitraumes der anzuzeigenden Meldungen an. Über die Wertehilfe „Steuerperioden suchen“ können Sie sich die infrage kommenden Steuerperioden anzeigen lassen und auswählen.<end com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.CockpitFromTaxPeriod 18 31 1 de> |
| <begin com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.CockpitToTaxPeriod 18 11 2 de>Nach Steuerperiode<end com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.CockpitToTaxPeriod 18 11 2 de> | <begin com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.CockpitToTaxPeriod 18 31 1 de>Geben Sie in diesem Feld bei Bedarf eine oder mehrere Steuerperioden als Suchmerkmal für das Ende des Steuerzeitraumes der anzuzeigenden Meldungen an. Über die Wertehilfe „Steuerperioden suchen“ können Sie sich die infrage kommenden Steuerperioden anzeigen lassen und auswählen.<end com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.CockpitToTaxPeriod 18 31 1 de> |
2.2 Arbeitsbereich
Im Arbeitsbereich steht eine Tabelle zur Verfügung, in der die abgefragten Meldungen angezeigt werden. Welche Informationen zu einer Meldung angezeigt werden, können Sie selbst bestimmen.
Im Folgenden werden die in der Standardansicht festgelegten Spalten beschrieben. Für diese Ansicht können aber weitere Spalten aus dem Spalten-Vorrat der Ansicht zur Anzeige ausgewählt werden.
2.2.1 Ansicht „Standard“
| Spalten | Erläuterungen |
| Meldende Organisation | Die meldende Organisation wird angezeigt. |
| Nummer | Die Nummer der Meldung wird angezeigt. Diese Nummer wird automatisch für jede neue Meldung vergeben. Sie wird fortlaufend je meldender Organisation und Meldezeitraum in 10 er Schritten ermittelt. |
| Von Steuerperiode | In dieser Spalte wird Ihnen die Anfangsperiode des Steuerzeitraumes der Meldung angezeigt |
| Bis Steuerperiode | In dieser Spalte wird Ihnen die letzte Periode des Steuerzeitraumes der Meldung angezeigt |
| Erstellt | In dieser Spalte wird der Zeitpunkt angezeigt, an dem die Meldung erstellt wurde. |
| Beschreibung | In dieser Spalte wird die Beschreibung angezeigt, mit der die Meldung erstellt wurde. |
| Gemeldeter Bruttobetrag | Diese Spalte zeigt den gemeldeten Bruttobetrag in der primären Hauswährung der Organisation. |
| Gemeldeter Nettobetrag | Diese Spalte zeigt den gemeldeten Nettobetrag in der primären Hauswährung der Organisation. |
| Gemeldeter Mehrwertsteuerbetrag | Diese Spalte zeigt den gemeldeten Mehrwertsteuerbetrag in der primären Hauswährung der Organisation. |
| Nicht gemeldeter Bruttobetrag | Bei einer bereits gemeldeten Steuerperiode enthält diese Spalte den nicht gemeldeten Bruttobetrag. Hierbei handelt es sich um die Summe der Bruttobeträge, die nach der Erstellung der Meldung gebucht wurden.
Sofern Sie den Steuerzeitraum erneut melden, wird dieser Betrag in die Spalte „Gemeldeter Bruttobetrag“ addiert. Die Spalte „Nicht gemeldeter Bruttobetrag“ hat dann den Wert 0,00. Die Höhe des hier angezeigten Betrages kann Sie bei der Entscheidung unterstützten, ob eine Steuerperiode erneut zu melden ist, z. B. bei einer Differenz von 1 Cent. |
| Nicht gemeldeter Nettobetrag | Bei einer bereits gemeldeten Steuerperiode enthält diese Spalte den nicht gemeldeten Nettobetrag. Hierbei handelt es sich um die Summe der Nettobeträge, die nach der Erstellung der Meldung gebucht wurden.
Sofern Sie den Steuerzeitraum erneut melden, wird dieser Betrag in die Spalte „Gemeldeter Nettobetrag“ addiert. Die Spalte „Nicht gemeldeter Nettobetrag“ hat dann den Wert 0,00. Die Höhe des hier angezeigten Betrages kann Sie bei der Entscheidung unterstützten, ob eine Steuerperiode erneut zu melden ist, z. B. bei einer Differenz von 1 Cent. |
| Nicht gemeldeter Mehrwertsteuerbetrag | Bei einer bereits gemeldeten Steuerperiode enthält diese Spalte den nicht gemeldeten Mehrwertsteuerbetrag. Hierbei handelt es sich um die Summe der Mehrwertsteuerbeträge, die nach der Erstellung der Meldung gebucht wurden.
Sofern Sie den Steuerzeitraum erneut melden, wird dieser Betrag in die Spalte „Gemeldeter Mehrwertsteuerbetrag“ addiert. Die Spalte „Nicht gemeldeter Mehrwertsteuerbetrag“ hat dann den Wert 0,00. Die Höhe des hier angezeigten Betrages kann Sie bei der Entscheidung unterstützten, ob eine Steuerperiode erneut zu melden ist, z. B. bei einer Differenz von 1 Cent. |
2.3 Anwendungsbezogene Aktionen
In der Anwendung „Cockpit: OSS Mehrwertsteuer Meldungen“ stehen die folgenden anwendungsbezogenen Aktionen zur Verfügung:
- Mehrwertsteuer Meldung erzeugen
- Mehrwertsteuer Meldung prüfen
- Mehrwertsteuer Meldung erneut melden
- Belege in Mehrwertsteuer Meldung exportieren
- SAF-OSS Datei erstellen
2.3.1 Mehrwertsteuer Meldung erzeugen
Mit Aufruf dieser Aktion erstellen Sie eine neu Mehrwertsteuermeldung. In diese Meldung fließen alle Buchungen ein, die mit einem Steuerschlüssel gebucht sind, der als OSS-Steuerschlüssel aktiviert ist. Darüber hinaus erfolgt die Auswahl der Buchungen anhand weiterer Parameter, die mit dem Aufruf der Aktion verfügbar sind.
Es werden nur die Buchungen der angegebenen meldenden Organisation berücksichtigt, deren OSS Meldungsdatum innerhalb des gewählten Meldezeitraumes liegen. Der Meldezeitraum muss zudem innerhalb des Zeitraumes liegen, der für die Organisation in den OSS-Basisdaten eingerichtet ist.
Sofern der meldenden Organisation Tochtergesellschaften über die Anwendung „OSS-Tochtergesellschaften“ zugeordnet sind, werden deren Buchungen ebenfalls für die Meldung berücksichtigt.
Bei Aufruf der Aktion öffnet sich das Dialogfenster zur Hintergrund-Anwendung „Mehrwertsteuer Meldung erzeugen“ mit folgenden Parametern:
| Feld | Erläuterung |
| Meldende Organisation | Geben Sie die Organisation an, deren Umsätze als meldende Organisation gemeldet werden sollen. |
| Von Steuerperiode | Geben Sie die Steuerperiode an, die den Anfang des Steuerzeitraumes vorgibt, in dem die OSS-Meldung gemeldet werden soll. Der erste Tag der Periode muss der erste Tag eines Quartals sein, da die OSS-Meldungen vierteljährlich erfolgen müssen. |
| Bis Steuerperiode | Geben Sie die Steuerperiode an, die das Ende des Steuerzeitraumes vorgibt, in dem die OSS-Meldung gemeldet werden soll. Der letzte Tag der Periode muss der letzte Tag eines Quartals sein, da die OSS-Meldungen vierteljährlich erfolgen müssen. |
| Beschreibung | Zur Identifizierung der Meldung geben Sie eine Beschreibung an. |
| Pfad | In diesem Feld wird der Pfad angezeigt, in dem die Meldung gespeichert wird. Der Pfad wird aus den OSS Basisdaten vorbelegt und kann hier nicht geändert werden. |
| Dateiname | In diesem Feld geben Sie den Namen der csv-Datei zur Speicherung der Meldung an. |
Über den Button „Im Hintergrund“ starten Sie den Verarbeitungsauftrag, der die Meldung erstellt. Zur Ausgabe der Meldung werden die Umsätze pro Empfängerland, und Mehrwertsteuertyp (Standard oder reduziert) zusammengefasst.
Es wird die Datei MOSS_VAT_ ORG-NO _MMYY-MMYY_dtm ausgegeben.
| Variable | Erläuterung |
| ORG-NO | Diese Variable wird durch die Organisation ersetzt, deren Umsätze gemeldet werden. |
| MMYY | Diese Variable wird durch die Steuerperiode ersetzt, welche den Anfang des zu meldenden Steuerzeitraumes abbildet. |
| MMYY | Diese Variable wird durch die Steuerperiode ersetzt, welche das Ende des zu meldenden Steuerzeitraumes abbildet. |
| dtm | Diese Variable wird durch den Zeitstempel (Datum, Uhrzeit) der Erstellung ersetzt. |
2.3.2 Mehrwertsteuer Meldung prüfen
Über diese Aktion wird geprüft, ob seit Erstellung der Meldung melderelevante Buchungen vorgenommenen wurden. Auch hier gelten die gleichen Auswahlkriterien, die auch bei der Erstellung der Meldung entscheidend sind. Sofern neue Buchungen vorhanden sind, wird die zur Prüfung markierte Meldung mit den Beträgen der gefundenen Buchungen aktualisiert.
Auch bei dieser Aktion wird geprüft, ob der Organisation Tochtergesellschaften zugeordnet sind und deren Buchungen entsprechend berücksichtigt.
Bei Aufruf der Aktion öffnet sich das Dialogfenster zur Hintergrund-Anwendung „Mehrwertsteuer Meldung prüfen“ mit folgenden Parametern:
| Feld | Erläuterung |
| Meldende Organisation | Es wird die meldende Organisation der zur Prüfung ausgewählten Meldung angezeigt. |
| Von Steuerperiode | Hier wird die Startperiode des Steuerzeitraumes der ausgewählten Meldung angezeigt. |
| Bis Steuerperiode | Hier wird die letzte Periode des Steuerzeitraumes der ausgewählten Meldung angezeigt. |
| Beschreibung | Es wird die Beschreibung der zur Prüfung ausgewählten Meldung angezeigt. Die Beschreibung kann bei Bedarf geändert werden. |
Über den Button „Im Hintergrund“ starten Sie den Verarbeitungsauftrag, der die Meldung prüft. Sofern für den zu meldenden Steuerzeitraum neue Buchungen vorhanden sind, wird die Meldung um die Beträge der gefundenen Buchungen ergänzt. Das heißt, in der Cockpitanzeige sind die Felder „Nicht gemeldeter Bruttobetrag“, „Nicht gemeldeter Nettobetrag“ und „Nicht gemeldeter Mehrwertsteuerbetrag“ entsprechend gefüllt.
2.3.3 Mehrwertsteuer Meldung erneut melden
Sofern in einem bereits gemeldeten Steuerquartal zusätzlich Belege gebucht sind, können Sie die Meldung erneut melden. Mit Aufruf der Aktion „Mehrwertsteuer Meldung erneut melden“ wird eine neue Meldung erstellt, die alle Daten der bereits gemeldeten Meldung enthält, ergänzt durch die zusätzlichen Buchungen.
Bei Aufruf der Aktion öffnet sich das Dialogfenster zur Hintergrund-Anwendung „Mehrwertsteuer Meldung erneut melden“ mit folgenden Parametern:
| Feld | Erläuterung |
| Meldende Organisation | Es wird die meldende Organisation der zur Prüfung ausgewählten Meldung angezeigt. |
| Von Steuerperiode | Hier wird die Startperiode des Steuerzeitraumes der ausgewählten Meldung angezeigt. |
| Bis Steuerperiode | Hier wird die letzte Periode des Steuerzeitraumes der ausgewählten Meldung angezeigt. |
| Beschreibung | Es wird die Beschreibung der zur Prüfung ausgewählten Meldung angezeigt. Die Beschreibung kann bei Bedarf geändert werden. |
| Pfad | In diesem Feld wird der Pfad angezeigt, in dem die Meldung gespeichert wird. Der Pfad wird aus den OSS Basisdaten vorbelegt und kann hier nicht geändert werden. |
| Dateiname | Der Dateiname unter dem die Meldung bereits gespeichert ist wird angezeigt. Der Dateiname kann überschrieben werden, um so den Stand der ursprünglichen Meldung zu erhalten. |
Über den Button „Im Hintergrund“ starten Sie den Verarbeitungsauftrag, der die Meldung erneut ausgibt. Dabei werden die Beträge der Spalten „Nicht gemeldeter Brutto-, Netto- und Mehrwertsteuerbeträge“ den bereits gemeldeten Beträgen zugefügt. Die nicht gemeldeten Beträge sind anschließend auf null.
2.3.4 Belege in Mehrwertsteuer Meldung exportieren
Bei Aufruf dieser Aktion werden die in einer Meldung enthaltenen Buchungen in eine csv-Datei exportiert. Das bietet Ihnen u. a. die Möglichkeit, die der Meldung zugrundeliegenden Belege zurückzuverfolgen oder das Land des Partners mit dem OSS-Meldeland zu vergleichen.
Bei Aufruf der Aktion öffnet sich das Dialogfenster zur Hintergrund-Anwendung „Belege in Mehrwertsteuer Meldung exportieren“ mit folgenden Parametern:
| Feld | Erläuterung |
| Meldende Organisation | Es wird die meldende Organisation der ausgewählten Meldung angezeigt. |
| Von Steuerperiode | Hier wird die Startperiode des Steuerzeitraumes der ausgewählten Meldung angezeigt. |
| Bis Steuerperiode | Hier wird die letzte Periode des Steuerzeitraumes der ausgewählten Meldung angezeigt. |
| Beschreibung | Es wird die Beschreibung der ausgewählten Meldung angezeigt. Die Beschreibung kann bei Bedarf geändert werden. |
| Pfad | In diesem Feld wird der Pfad angezeigt, in dem die Meldung gespeichert wird. Der Pfad wird aus den OSS Basisdaten vorbelegt und kann hier nicht geändert werden. |
| Dateiname | Geben Sie den Namen der csv-Datei an, unter dem die exportierten Belege der Meldung gespeichert werden sollen. Als Voreinstellung wird der Dateiname MOSS_EXPORT_VAT_ORG-NO_MMYY-MMYY.csv angegeben, wobei die Variablen ORG-NO und MMYY-MMYY durch die meldende Organisation und die Steuerperioden von/bis ersetzt werden. |
Über den Button „Im Hintergrund“ starten Sie den Verarbeitungsauftrag, der die Buchungen der ausgewählten Meldung in die csv-Datei mit folgendem Satzaufbau ausgibt.
Spalten: VoucherDate, VoucherNumber, DeclarationDate, DeclarationCountry, AccountingCode, Account, AccountingCodeContraAccount, ContraAccount, TaxCode, DeclaringOrganization, PartnerCountry, Amount (EUR), Amount (Local Currency)
2.3.5 SAF-OSS Datei erstellen
Die SAF-OSS Datei muss im Falle einer Betriebsprüfung auf Anforderung erstellt werden. Die Ausgabe der Datei erfolgt auf Basis der gewählten Meldungen, die durch zusätzliche Informationen ergänzt werden.
Bei Aufruf der Aktion öffnet sich das Dialogfenster zur Hintergrund-Anwendung „Erstellen SAF-OSS Datei“ mit folgenden Parametern:
| Feld | Erläuterung |
| Meldende Organisation | Geben Sie eine oder mehrere Organisationen an, deren Buchungen in die SAF-OSS Datei exportiert werden sollen. Das Feld ist mit der Organisation der gewählten Meldung voreingestellt. Lassen Sie das Feld leer, werden die Buchungen aller gewählten Meldungen exportiert. |
| Empfängerland | Geben Sie ein oder mehrere Empfängerländer an, deren Buchungen in die SAF-OSS Datei exportiert werden sollen. Das Empfängerland wird über den in der Buchung verwendeten Steuerschlüssel zugeordnet. Lassen Sie das Feld leer, werden die Buchungen aller Länder exportiert. |
| Pfad | In diesem Feld wird der Pfad angezeigt, in dem die SAF-OSS Datei gespeichert wird. Der Pfad wird aus den OSS Basisdaten vorbelegt und kann hier nicht geändert werden. |
| Zahlungen einschränken | Sofern Sie dieses Feld aktivieren, werden nur die Zahlungen exportiert, deren Belegdatum innerhalb des zu meldenden Steuerzeitraumes der ausgewählten Meldung liegt. |
| Dateiname | Geben Sie den Namen der csv-Datei an, unter dem die exportierten Belege der Meldung gespeichert werden sollen. Als Voreinstellung wird der Dateiname ORG-NO_SAFMOSS_FIN_MMYY-MMYY_dtm.csv angegeben.
Werden die Daten für mehrere Organisationen exportiert, wird eine Datei je Organisation erstellt. |
Über den Button „Im Hintergrund“ starten Sie den Verarbeitungsauftrag, welcher die Daten der ausgewählten Meldung in die csv-Datei SAF-OSS ausgibt. Dazu werden auf Basis der Meldung alle Rechnungen und die davon abgeleiteten Buchungen aufgrund der Auswahl exportiert.
Es wird die Datei ORG-NO_SAFMOSS_FIN_MMYY-MMYY_dtm.csv ausgegeben, wobei die Variablen ORG-NO, MMYY-MMYY und dtm wie folgt ersetzt.
| Variable | Erläuterung |
| ORG-NO | Diese Variable wird durch die Organisation ersetzt, deren Umsätze gemeldet werden. |
| MMYY (erstes Vorkommen) | Diese Variable wird durch die Steuerperiode ersetzt, welche den Anfang des zu meldenden Steuerzeitraumes abbildet. |
| MMYY (zweites Vorkommen) | Diese Variable wird durch die Steuerperiode ersetzt, welche das Ende des zu meldenden Steuerzeitraumes abbildet. |
| dtm | Diese Variable wird durch den Zeitstempel (Datum, Uhrzeit) der Erstellung ersetzt. |
3 Customizing
Für die Anwendung „Cockpit: OSS Mehrwertsteuer Meldungen“ sind in der Anwendung „Customizing“ für das Framework „Finanzbuchhaltung“ Einstellungen festzulegen.
4 Business Entitys
Für die Anwendung „Cockpit: OSS Mehrwertsteuer Meldungen“ ist das nachfolgende Business Entity relevant, das Sie beispielsweise verwenden, um
- Berechtigungen zu vergeben,
- Aktivitätsdefinitionen einzurichten oder
- Daten zu importieren oder zu exportieren.
OSS Mehrwertsteur Meldungen
com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.moss.obj.MossDeclarationHeader
Das Business Entity gehört zu folgender Business-Entity-Gruppe:
com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.OrderData
5 Berechtigungen
Berechtigungen können sowohl mithilfe der Berechtigungsrollen als auch durch inhaltsbezogene Berechtigung (durch die Zuordnung zu Organisationen) vergeben werden. Das Berechtigungskonzept können Sie in der Technischen Dokumentation „Berechtigungen“ nachlesen.
5.1 Spezielle Fähigkeiten
Für die Anwendung „Cockpit: OSS Mehrwertsteuer Meldungen“ bestehen keine speziellen Fähigkeiten.
5.2 Organisations-Zuordnungen
Wenn die Funktion „Inhaltsbezogene Berechtigungen“ in der Anwendung „Customizing“ aktiviert ist, dann kann eine Person die Anwendung „Cockpit: OSS Mehrwertsteuer Meldungen“ nur nutzen, wenn ihr in den Partner-Stammdaten eine Organisation zugeordnet wurde, die mindestens in eine der folgenden Organisationsstrukturen eingebunden ist:
5.3 Besonderheiten
Für die Anwendung „Cockpit: OSS Mehrwertsteuer Meldungen“ bestehen keine Besonderheiten.
5.4 Berechtigungen für Geschäftspartner
Die Anwendung „Cockpit: OSS Mehrwertsteuer Meldungen“ ist für Geschäftspartner nicht freigegeben.