1                     Einführung

Die Funktion „OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“ wird eingesetzt, um einen automatischen Kontenausgleich zwischen den Debitorenkonten der einen und den Kreditorenkonten der anderen Organisation innerhalb eines Konzernverbundes durch OP-Verrechnung vorzunehmen.

Gesteuert wird die Verrechnung offener Posten über die Anwendung „Cockpit: OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“. In dieser Anwendung werden die zu verrechnenden offenen Posten über Aktionen automatisch ermittelt, aufbereitet, bearbeitet und gegeneinander ausgebucht.

Der Ausgleich von Forderungen und Verbindlichkeiten erfolgt über die Standardorganisation (Konzernmutter), so dass in den Zielorganisationen (Töchtern) immer auf dem Konzernverrechnungskonto gegenüber der Mutter gebucht wird. Die Zuordnung der Belege ist variabel einstellbar.

Die folgenden Beispiele sollen verdeutlichen, welche Buchungen gebildet werden. Das im Beispiel genannte Konzernverrechnungskonto 3 99311 der Organisation 99312 und das Konzernverrechnungskonto 3 99312 der Organisation 99311 müssen für den Konzern (99310) in den Stamm zur Konzernverrechnung hinterlegt sein.

Beispiel 1

Die Organisation 99311 (Kreditor) hat eine Forderung (OP) gegen die Organisation 99312 (Debitor).

Buchungen:

• 1 = Der OP-Ausgleich der Forderung in der Organisation 99311 für den Debitor 1 99312 erfolgt gegen das Konzernverrechnungskonto 3 99310.
• 2 = Der OP-Ausgleich der Verbindlichkeit in der Organisation 93312 für den Kreditor 2 99311 erfolgt gegen das Konzernverrechnungskonto 3 99310.
• 3 = Die Konzernverrechnungskonten 3 99311 und 3 99312 in der Organisation 99310 (Konzernmutter) werden gegeneinander gebucht.

Beispiel 2

Der Kreditor 2 99310 der Konzernorganisation 99310 (Konzernmutter) hat eine Forderung gegen den Debitor 1 99311 der konzernabhängigen Organisation 99311.

Buchungen:

• 1 = Der OP-Ausgleich der Forderung in der Organisation 99310 für den Debitor 1 99311 erfolgt gegen das Konzernverrechnungskonto 3 99311.
• 2 = Der OP-Ausgleich der Verbindlichkeit in der Organisation 93311 für den Kreditor 2 99310 erfolgt gegen das Konzernverrechnungskonto 99310.

Da bereits eine Buchung im Konzern gebildet wurde, entfällt die 3. Buchung lt. Beispiel 1.

In diesem Dokument sind die notwendigen Einstellungen beschrieben, um offene Posten durch Verrechnung innerhalb eines Konzernverbundes auszubuchen. Darüber hinaus enthält dieses Dokument eine kurze Ablaufbeschreibung zur Durchführung der OP-Verrechnung.

2                     Begriffsbestimmung

Abrechnungsorganisation

Die Abrechnungsorganisation ist die Standardorganisation, mit der ein Vorschlag erzeugt und durchgeführt wird. Über sie werden die OP-Ausgleiche gebucht.

Quellorganisation

Die Quellorganisation ist definiert als Organisation, die mit einer anderen Organisation (Ziel) verrechnet. Die Definitionen beziehen sich auf die Konzernverrechnung.

Zielorganisation

Ist die Organisation, mit der offene Posten aus der Quellorganisation mit dem offenen Posten dieser Organisation verrechnet werden sollen.

3                     Einstellungen

Als Voraussetzung für die Durchführung von OP-Verrechnungen zwischen verbundenen Unternehmen sind in den folgenden Anwendungen Einstellungen vorzunehmen und Stammdaten einzurichten:

Customizing

Zunächst sind in der Anwendung „Customizing“ unter der Hauptfunktion „Finanzbuchhaltung“ grundsätzliche Angaben für die OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen festzulegen.

In der Funktion „Dokumente“ nehmen Sie die Einstellungen für die Ausgabe der Belegdokumente in der OP-Verrechnung vor. Hier wird eine Belegdokument-Vorlage ausgewählt, die den Aufbau und die Ausgabe des Belegdokumentes „OP-Verrechnungsvorschlag zwischen verbunden Unternehmen“ steuert, z. B. die Ausgabe per Drucker oder E-Mail. Diese Einstellungen dienen als Vorgabewerte und gelten dann, wenn in der OP-Verrechnung keine abweichenden Ausgabeeinstellungen vorgenommen werden. Sind für eine Belegkategorie mehrere Einstellungen eingerichtet, wird die als „bevorzugt“ gekennzeichnete Einstellung herangezogen.

Um zu gewährleisten, dass die OP-Verrechnungsbuchungen einheitlich mit einer Belegart gebucht werden können, ist es erforderlich, dass Sie unter dem Karteireiter „Buchen“ der Funktion „Vorschlagswert“ eine Standardbelegart für die Verbuchung der OP-Verrechnungen zwischen verbundenen Unternehmen festlegen. Die hier angegebene Standardbelegart muss dem Belegtyp „OP-Verrechnung“ zugeordnet sein. Die Belegart sollte bei jeder zu verrechnenden Organisation eingetragen werden.

Für den Hauptmandanten legen Sie unter der Funktion „Allgemeines“ den Nummernkreis fest, der zur Vergabe der Vorschlagsnummern für die OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen verwendet werden soll. Dieser muss vom Typ „Finanzbuchhaltung OP-Verrechnung verbundene Unternehmen Satznummer“ sein.

Belegarten Finanzbuchhaltung

Im Karteireiter „Buchen“ der Anwendung „Belegarten Finanzbuchhaltung“ können Sie im Unterkarteireiter „Nummernkreise“ den Nummernkreis festlegen, der für die Vergabe der Belegnummern für die Verbuchung von Vorschlägen zur OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen verwendet werden soll. Dieser Nummernkreis muss vom Typ „Finanzbuchhaltung Belegnummer“ sein und sollte nur in der Standardbelegart für OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen aus dem Customizing angegeben werden.

Hinweis:

Da gegebenenfalls mit der OP-Verrechnung auch offene Posten angelegt werden, wird empfohlen, auch im Feld „OP-Nummernkreis“ einen entsprechenden Nummernkreis einzutragen.

Konzernverrechnung

In dieser Anwendung legen Sie die Organisationen fest, für die Sie die OP-Verrechnung zulassen wollen. Hier geben Sie an, welche Quellorganisation mit welcher zugeordneten Zielorganisation abrechnen darf. Darüber hinaus ist für diese Organisationen jeweils ein Verrechnungskonto festzulegen und die Einstellung „Für andere Belege zulässig“ zu aktivieren.

Unter dem Karteireiter „Belegarten-Zuordnung“ richten Sie einen Tabellensatz ein, der die zu verwenden Belegarten für die Verrechnungsbuchungen enthält. In der Spalte „In Quellorganisation“ ist dies die Standardbelegart für OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen aus dem Customizing. Dieser Belegart muss in der Spalte „In der Zielorganisation“ eine Belegart vom Typ „Zahlungen“ zugeordnet werden. In beiden Belegarten muss der Parameter „Nullbuchungen erlaubt“ aktiviert und der Nummernkreis „OP-Verrechnung zwischen Unternehmen“ eingetragen sein.

Hinweis:

Die Belegarten müssen in jeder möglichen Verrechnungskombination und Gegenkombination angelegt sein.

Für die OP-Verrechnung sind zudem Angaben unter dem Karteireiter „Steuerschlüssel-Zuordnung“ erforderlich. Hier legen Sie Paare von Steuerschlüsseln fest, die sich jeweils aus einem Steuerschlüssel in der gebuchten Quellorganisation (z. B. für Mehrwertsteuer) und einem Gegenstück in der Zielorganisation (z. B. für Vorsteuer) zusammensetzen.

Eine ausführliche Beschreibung dieser Anwendung finden Sie in dem Dokument „Konzernverrechnung“.

Partner

In der Stammdatenanwendung „Partner“ müssen die Zielorganisations-Partner als Debitor in der Quellorganisation und die Quellorganisations-Partner als Kreditor in der Zielorganisation angelegt werden. Dazu aktivieren Sie unter dem Karteireiter „Finanzbuchhaltungsdaten“ in der Sicht „Rechnungswesen“ entweder das Feld „Debitor“ oder das Feld Kreditor im jeweiligen Karteireiter. Ein Partner kann auch als Mischkonto geführt werden, das heißt er kann sowohl Debitor als auch Kreditor sein.

Zudem muss der Stammdatensatz der Partner-Organisation als interne Organisation definiert sein.

Ausführliche Informationen zu Partnerstammdaten finden Sie in der Dokumentation „Partner“ sowie in der Dokumentation „Erweiterung: Partner Ansicht „Rechnungswesen“/Comarch Financials Enterprise“.

4                     Ablauf OP-Verrechnung

In diesem Kapitel ist der generelle Ablauf beschrieben, um offene Posten durch die OP-Verrechnung auszugleichen. Der gesamte Ablauf der OP-Verrechnung wird dabei über die Anwendung „Cockpit: OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“ gesteuert.

4.1               Cockpit: OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen

Das Cockpit „OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“ ist die zentrale Anwendung um Rechnungen zwischen Organisationen innerhalb eines Konzernverbundes gegeneinander auszugleichen. Diese Anwendung dient der Darstellung aller erzeugten OP-Verrechnungsvorschläge und deren Weiterverarbeitung durch entsprechende anwendungsbezogene Aktionen.

Eine ausführliche Beschreibung dieser Anwendung finden Sie in der Dokumentation „Cockpit: OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“.

4.1.1          OP-Verrechnungsvorschlag zwischen verbundenen Unternehmen erzeugen

Der OP-Verrechnungsvorschlag bildet die Basis für die OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen. In einem OP-Verrechnungsvorschlag sind alle offenen Posten enthalten, die gegeneinander verrechnet werden sollen. Um einen Verrechnungsvorschlag zu erstellen, öffnen Sie in der Anwendung „Cockpit: OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“ über die Aktion „Verrechnungsvorschlag erzeugen“ die Anwendung „OP-Verrechnungsvorschlag zwischen verbundenen Unternehmen erzeugen“.

In dieser Anwendung stehen umfangreiche Auswahlfelder und wahlfreie Sortiermöglichkeiten für Partner und offene Posten zur Verfügung. Über die Aktion „OP-Verrechnungsvorschlag zwischen verbundenen Unternehmen erzeugen“ wird der Verrechnungsvorschlag erzeugt und für diesen die Partner und deren offene Posten unter Berücksichtigung der getroffenen Auswahl ermittelt. Zusätzlich wird bei dieser Aktion eine Vorschlagsliste für den Bereinigungsvorschlag ausgegeben.

Eine ausführliche Beschreibung dieser Anwendung finden Sie in der Dokumentation „OP-Verrechnungsvorschlag zwischen verbundenen Unternehmen erzeugen“.

4.1.2          OP-Verrechnungsposition bearbeiten

Es besteht die Möglichkeit für die in einem Verrechnungsvorschlag enthaltenen offenen Posten Änderungen vornehmen.  Der Verrechnungsvorschlag muss dazu den Status „Vorschlag erzeugt“ oder „Vorschlag bearbeitet“ aufweisen.

In einem Dialogfenster werden Ihnen die Felder angeboten, in denen Sie Änderungen vornehmen können. Hierbei handelt es sich um die Zielorganisation und die Buchungsoption.

Eine ausführliche Beschreibung dieser Aktion finden Sie in der Dokumentation „Cockpit: OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“.

4.1.3          OP-Verrechnung durchführen

Um für einen Verrechnungsvorschlag die OP-Verrechnung durchzuführen, markieren Sie in der Anwendung „Cockpit: OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“ den entsprechenden Vorschlag und rufen über die Aktionsrolle die Aktion „Verrechnung durchführen“ auf. Mit der Durchführung werden die im Verrechnungsvorschlag enthaltenen offenen Posten gegeneinander verrechnet (ausgeglichen).

Eine ausführliche Beschreibung dieser Aktion finden Sie in der Dokumentation „Cockpit: OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“.

4.1.4          OP-Verrechnung stornieren

Für bereits durchgeführte (gebuchte) OP-Verrechnungen kann die Aktion „Verrechnung stornieren“ ausgeführt werden. Dazu markieren Sie in der Anwendung „Cockpit: OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“ den Verrechnungsvorschlag der storniert werden soll und starten den Stornovorgang über die Aktionsrolle.

Eine ausführliche Beschreibung dieser Aktion finden Sie in der Dokumentation „Cockpit: OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“.

5                     Auswertung

Offene Posten, die durch einen Verrechnungsvorschlag gesperrt sind, können in den folgenden Anwendungen und Berichten über das Feld „Sperre OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“ oder die Auswahl „Gesperrt durch OP-Verrechnung zwischen verbundenen Unternehmen“ im Feld „Sperre“ zusätzlich ausgewählt werden:

• Cockpit: Finanzbuchhaltung in der Sicht „Offene Posten“
• Cockpit: Offene Posten
• Offene Posten Debitoren ausgeben
• Offene Posten Kreditoren ausgeben
• Neubewertung von OP Debitoren ausgeben
• Neubewertung von OP Kreditoren ausgeben
• Währungswerte offener Posten Debitoren ausgeben
• Währungswerte offener Posten Kreditoren ausgeben