Die Zahlungsbilanzstatistik ist eine nach EU-Verordnung gesetzlich vorgeschriebene Auswertung über Umsätze aus grenzüberschreitenden Warenlieferungen, Dienstleistungen sowie Kapitalverkehr und Kapitalerträgen innerhalb der EU-Mitgliedsstaaten. Alle in einem EU-Land ansässigen Unternehmen sind somit beispielsweise verpflichtet, ihre Erlöse für Dienstleistungsexporte und Aufwendungen für Dienstleistungsimporte innerhalb der EU in der Zahlungsbilanzstatistik zu melden.

Die Meldung erfolgt als Quartalsmeldung, wobei die Umsätze in der Periode gemeldet werden, in der Sie erbracht oder bezogen wurden. Die zu meldenden Perioden beziehen sich immer auf das Kalenderjahr unabhängig davon, wie Ihr Geschäftsjahr eingerichtet ist.

Für die Ausgabe der Zahlungsbilanz werden die Umsätze aus den Buchungsbewegungen ermittelt. Dabei sind nur die Buchungsbewegungen relevant, in denen Leistungsdaten (bestehend aus Leistungsschlüssel, Handelsland und Handelsrichtung) gespeichert sind.

Eine Auswertung der Buchungen für die Zahlungsbilanz ist in der Anwendung Cockpit: Kontobewegungen möglich.

Einstellungen

Für die Ausgabe der Zahlungsbilanz sind die folgenden Einstellungen und Stammdaten relevant.

Leistungsschlüssel

In dieser Anwendung können Sie je Land beliebig viele Leistungsschlüssel anlegen. Über den Leistungstyp ist festgelegt, ob es sich um einen Leistungsschlüssel für Warenlieferung, Dienstleistung oder Kapitalverkehr und Kapitalerträge handelt.

Eine ausführliche Beschreibung dieser Anwendung finden Sie in der Dokumentation Leistungsschlüssel.

Steuer-Schlüssel

In der Anwendung Steuer-Schlüssel können Sie unter der Rubrik Zahlungsbilanz für einen Steuerschlüssel festlegen, ob bei Buchungen mit diesem Steuerschlüssel die Angabe eines Leistungsschlüssels Pflicht, nicht zulässig oder optional ist.

Sofern bei einem Steuerschlüssel im Feld Leistungsschlüssel erforderlich der Wert Ja oder Wahlweise eingestellt ist, können Sie diesem einen Leistungsschlüssel, ein Handelsland und die Handelsrichtung zur Vorbesetzung im Buchungsdialog zuordnen.

Die Beschreibung der Rubrik Zahlungsbilanz finden Sie in der Dokumentation Erweiterung: Steuer-Schlüssel/Comarch Financials Enterprise.

Sachkonten

In der Anwendung Sachkonten können Sie unter dem Karteireiter Zahlungsbilanz für ein Sachkonto festlegen, ob bei Buchungen mit diesem Sachkonto die Angabe eines Leistungsschlüssels Pflicht, nicht zulässig oder optional ist.

Sofern bei einem Sachkonto im Feld Leistungsschlüssel erforderlich der Wert Ja oder Wahlweise eingestellt ist, können Sie diesem einen Leistungsschlüssel, ein Handelsland und die Handelsrichtung zur Vorbesetzung im Buchungsdialog zuordnen.

Ausführliche Informationen zu dieser Anwendung finden Sie in der Dokumentation Sachkonten.

Belegarten Finanzbuchhaltung

Im Buchungsdialog sind unter dem Karteireiter Sonstige die Felder Leistungsschlüssel, Handelsrichtung und Handelsland eingebunden. Diese Felder können in der Anwendung Belegarten Finanzbuchhaltung als Spiegelfelder festgelegt werden. Deren Erfassung im Buchungsdialog erfolgt dann unter dem primären Karteireiter Spiegelfelder.

Ausführliche Informationen zu Spiegelfeldern finden Sie in der Dokumentation Belegarten Finanzbuchhaltung.

Buchungen für die Zahlungsbilanz

Buchungen werden durch die Zuordnung von Leistungsdaten für die Zahlungsbilanz gekennzeichnet. Der Buchungsdialog bietet dazu bei der Erfassung von Rechnungsbelegen und Gutschriften die Felder Leistungsschlüssel, Handelsland und Handelsrichtung an, deren Inhalt und Funktionsweisen in der Dokumentation Buchen Finanzbuchhaltung beschrieben sind.

Da in der Zahlungsbilanzstatistik ausschließlich die grenzüberschreitenden Nettoumsätze zu melden sind, können Sie die Leistungsdaten nur in den jeweiligen Teilbuchungen eines Beleges für die gebuchten Nettokonten erfassen. Die Leistungsdaten sind unter dem Karteireiter Sonstiges oder, sofern in der Belegart festgelegt, unter dem primären Karteireiter Spiegelfelder erfassbar.

Ebenso wie bei der Erfassung im Buchungsdialog, können Buchungen auch in der Buchungsschnittstelle ExternalInterface für die Zahlungsbilanz gekennzeichnet werden. Den Teilbuchungen der übermittelten Rechnungs- und Gutschriftsbelege werden dabei die Leistungsdaten automatisch aus den verwendeten Nettokonten und Steuerschlüsseln zugeordnet.

Auswertungen

In der Anwendung Cockpit: Kontobewegungen haben Sie die Möglichkeit, nur die Kontobewegungen für die Anzeige auszuwählen, die für die Zahlungsbilanz relevant sind. Dazu wählen Sie die Daten über die in der Buchung enthaltenen Leistungsdaten aus. Eine ausführliche Beschreibung dieser Anwendung finden Sie in der Dokumentation Cockpit: Kontobewegungen.

Darüber hinaus können Sie in der Anwendung Cockpit: Sachkonten alle Sachkonten auswählen, die in die Zahlungsbilanz einfließen. Wählen Sie dazu die Sachkonten über die Handelsrichtung und das Feld Leistungsschlüssel erforderlich aus. Eine ausführliche Beschreibung dieser Anwendung finden Sie in der Dokumentation Cockpit: Sachkonten.

Zahlungsbilanz ausgeben

Die Ausgabe der Daten für die Zahlungsbilanzstatistik erfolgt über die Hintergrundanwendung Zahlungsbilanz ausgeben. Bei Aufruf der Anwendung öffnet sich ein Dialogfenster, in dem Sie das Geschäftsjahr und das zu meldende Quartal angegeben. Über den Button [Im Hintergrund] wird ein Verarbeitungsauftrag gestartet, der die Daten in einer CSV-Datei in dem vorgegebenen Ausgabe-Ordner bereitstellt.

Eine ausführliche Beschreibung der Hintergrundanwendung finden Sie in der Dokumentation Zahlungsbilanz ausgeben.