Dieses Dokument beschreibt die Verwendung der Abzugsarten innerhalb der Finanzbuchhaltung.

Anwendungsbeschreibung

Mit dieser Anwendung werden die Stammdaten für Abzugsarten erfasst und bearbeitet. Abzugsarten dienen zur Definition der Berechnung von Abzügen zum Zeitpunkt der Zahlung von Forderungen oder Verbindlichkeiten. Für alle Abzugsprozentsätze, die bei Regulierungen von Forderungen und Verbindlichkeiten in Ansatz gebracht werden, muss jeweils eine Abzugsart eingerichtet werden. Mit der Einrichtung einer Abzugsart nehmen Sie u.a. die erforderlichen Kontierungsangaben vor. Weiterhin hinterlegen Sie Angaben zur Steuerberechnung und auf welcher Bemessungsgrundlage der Abzug gerechnet werden soll. Darüber hinaus können Sie eigene Abzugsarten für automatische Ausbuchungen von Unter- bzw. Überzahlungen einrichten.

In den folgenden Tabellen werden Bespiele für die Einrichtung von Abzugsarten für den Abzugstyp Normaler Abzug und Skonto gegeben. Abzugsarten vom Typ Ausbuchung Unterzahlung und Ausbuchung Überzahlung sind nur für automatische Ausbuchungen von Zahlungsdifferenzen bei Debitoren und Kreditoren zulässig.

Beispiel 1

Beispiel 2

Beispiel 3

Die Anwendung Abzugsarten besteht aus einem Identifikations- und einem Arbeitsbereich.

Identifikationsbereich

Im Identifikationsbereich der Anwendung erfassen Sie die Identifikation der Abzugsart sowie die dazugehörige Bezeichnung.

Die Felder im Einzelnen:

• Abzugsart – Geben Sie hier die Abzugsart ein, die Sie bearbeiten wollen
• Bezeichnung – Die Bezeichnung dient als zusätzliches Erkennungsmerkmal. Sie kann aus frei wählbarem Text bestehen. Geben Sie eine aussagekräftige, einprägsame und ggf. eine eindeutige Bezeichnung ein, damit die Suche danach erleichtert wird. Eine gleich lautende Bezeichnung kann aber auch mehrfach existieren.

Arbeitsbereich

Im Arbeitsbereich der Anwendung Abzugsarten erfassen Sie eine neue oder bearbeiten eine bereits bestehende Abzugsart. Der Arbeitsbereich der Anwendung besteht aus verschiedenen  Karteireitern in denen Sie allgemeine Einstellungen für die Abzugsart vornehmen, der Abzugsart Konten, Kostenarten und Dimensionen zuordnen.

Karteireiter Allgemeines

• Abzugstyp – Ordnen Sie hier der Abzugsart den Abzugstyp zu. Durch den Abzugstyp legen Sie beispielsweise fest, dass es sich bei dieser Abzugsart um Skonto handelt. Die Abzugstypen Ausbuchung Unterzahlung und Ausbuchung Überzahlung sind ausschließlich für automatische Ausbuchungen von Zahlungsdifferenzen vorgesehen. Folgende Angaben sind hier zulässig:
  • Normaler Abzug
  • Skonto
  • Ausbuchung Unterzahlung
  • Ausbuchung Überzahlung
• Bemessungsgrundlage – Hier legen Sie die Bemessungsgrundlage fest, auf deren Basis diese Abzugsart gerechnet werden soll. Anhand dieser Bemessungsgrundlage wird der Nettokonditionsbetrag ermittelt. Folgende Einstellungen stehen zur Auswahl:
  • Bruttobetrag – Der Nettokonditionsbetrag für diese Abzugsart wird auf Basis eines steuerlichen Bruttobetrages ermittelt
  • Nettobetrag – Der Nettokonditionsbetrag für diese Abzugsart wird auf Basis eines steuerlichen Nettobetrages ermittelt
• Minderung der Bemessungsgrundlage – Hier legen Sie fest, ob Werte dieser Abzugsart die Bemessungsgrundlage mindern. Folgende Inhalte sind vorgesehen:
  • Minderung – Mindert die Bemessungsgrundlage
  • Keine Minderung – Mindert nicht die Bemessungsgrundlage
• Abzug auf geminderte Bemessungsgrundlage – Hier legen Sie fest, ob die Ermittlung von Abzügen für diese Abzugsart auf die geminderte Bemessungsgrundlage erfolgt. Folgende Inhalte sind vorgesehen:
  • Auf geminderte Bemessungsgrundlage
  • Nicht auf geminderte Bemessungsgrundlage
• Steuerschlüssel – Hier geben Sie den Steuerschlüssel an, mit dem diese Abzugsart standardmäßig gebucht wird. Die Version des zu benutzenden Steuerschlüssels kann sich dabei entweder nach dem Zahldatum oder dem Belegdatum des gezahlten offenen Postens richten.
• Steuerschlüssel fix verwenden – Hier legen Sie fest, ob dieser Steuerschlüssel fest verwendet werden soll. Mit fester Verwendung ist gemeint, das selbst bei der Hinterlegung des Wertes Gemäß Anlage des offenen Postens im Feld Berechnungstyp die Steuer für den gebuchten Abzug nicht aus dem offenen Posten genommen wird, sondern der hier für die Abzugsart hinterlegte Steuerschlüssel für die Buchung verwendet wird.

• Datum Steuerermittlung – Hier legen Sie fest, mit welchem Datum die Konditionsermittlung für diesen Konditionstyp erfolgt. Folgende Inhalte sind vorgesehen:
  • Zahldatum – Das Zahldatum kann zum Beispiel das Datum einer Zahlung (bei Benutzung des Abzugs im Zahlungsverkehr) oder das Bankeinzugsdatum sein
  • Belegdatum des offenen Postens
• Berechnungstyp – Hier legen Sie fest, wie diese Abzugsart abgerechnet wird. Folgende Inhalte sind vorgesehen:
  • Gemäß Abzugsart – Wie in der Abzugsart angegeben
  • Gemäß Anlage des offenen Postens – Wie bei Anlage des offenen Postens (unter Berücksichtigung aller Splitt-Buchungen, mit der die Anlage des offenen Postens erfolgte)
• Mindert die Anschaffungskosten – Hier legen Sie fest, ob diese Abzüge die Anschaffungs-/Herstellkosten mindern
• Abzüge auch für gesperrte OP – Hier legen Sie fest, ob Abzüge dieser Abzugsart auch auf solche offenen Posten gerechnet werden sollen, für die eine Konditionssperre gesetzt ist
• Steuerschlüssel Ausbuchung Geld-OP – Dieses Feld ist nur für Abzugsarten nutzbar, denen der Abzugstyp Ausbuchung Unterzahlung oder Ausbuchung Überzahlung zugewiesen ist. Geben Sie hier den Steuerschlüssel an, der zur Ermittlung der Steuern bei der Ausbuchung von Geld-OPs verwendet werden soll. Für diesen Steuerschlüssel muss das Feld Fällig bei Zahlung deaktiviert sein. Der hier angegebene Steuerschlüssel wird bei den offenen Posten herangezogen, die selber keinen Steuerschlüssel besitzen. Anzahlungen gehören nicht zu diesen offenen Posten, da für Anzahlungen bereits steuern gebucht wurden.
  Hinweis

  Sofern hier ein Steuerschlüssel angegeben ist, kann diese Abzugsart bei einer OP-Verrechnung mit OP-Ausbuchung nicht verwendet werden.

Rubrik Abzüge

• Datum Konditionsermittlung – Hier legen Sie fest, mit welchem Datum die Konditionsermittlung für diesen Konditionstyp erfolgt. Folgende Inhalte sind vorgesehen:
  • Zahldatum – Das Zahldatum kann zum Beispiel das Datum einer Zahlung (bei Benutzung des Abzugs im Zahlungsverkehr) oder das Bankeinzugsdatum sein
  • Belegdatum des offenen Postens

Rubrik Differenzen

• Akzeptieren bis Betrag – Geben Sie hier an, bis zu welchem Betrag Sie Differenzen für diese Abzugsart akzeptieren wollen.

• Akzeptieren bis Prozentsatz – Geben Sie hier an, bis zu welchem Prozentsatz Sie Differenzen für diese Abzugsart akzeptieren wollen. Die Felder Akzeptieren bis Betrag und Akzeptieren bis Prozentsatz müssen beide erfüllt sein, damit eine Differenz akzeptiert wird.

Karteireiter Kontenzuordnung

Der Karteireiter besteht aus einer Tabelle, in der Sie der Abzugsart Konten für unterschiedliche Abzüge zuordnen.

• Steuerschlüssel – Wenn Sie ein steuerschlüsselabhängiges Abzugskonto anlegen wollen, geben Sie hier den Steuerschlüssel an, der für die Verwendung des speziellen Abzugskontos abgefragt werden soll
• Gültig ab – Wenn Sie ein steuerschlüsselabhängiges Abzugskonto für einen Steuerschlüssel anlegen wollen, für den bereits Versionen (mit einem Gültig-ab-Datum) hinterlegt sind, geben Sie hier bitte das Datum an, ab dem der Steuerschlüssel gültig ist.
• Abzugskonto unterjährig – Geben Sie hier das Abzugskonto an, auf das die Abzugsart mit diesem Steuerschlüssel gebucht werden soll. Ist kein Steuerschlüssel angegeben, ist dieses das Standardabzugskonto.
• Kostenart unterjährig – Wenn das angegebene Abzugskonto nicht mit der darin hinterlegten Standardkostenart gebucht werden soll, geben Sie hier bitte die Kostenart an, die alternativ für das Abzugskonto verwendet werden soll.
• Kostenklasse – Geben Sie hier die zu verwendende Kostenklasse an. Folgende Werte stehen Ihnen zur Verfügung:
  • Ohne Kostenklasse
  • Variable Gemeinkosten
  • Fixe Gemeinkosten
  • Variable Einzelkosten
  • Fixe Einzelkosten
• Abzugskonto Vorjahre – Geben Sie hier das Abzugskonto an, auf das die Abzugsart mit diesem Steuerschlüssel gebucht werden soll, wenn es sich um Abzüge aus zurückliegenden Jahren handelt. Ist hier kein Konto hinterlegt, wird auch bei Abzügen aus zurückliegenden Jahren das Konto für unterjährige Abzüge verwendet.
• Kostenart Vorjahre – Wenn das angegebene Abgrenzungskonto für vorjährige Werte nicht mit der darin hinterlegten Standardkostenart gebucht werden soll, geben Sie hier bitte die Kostenart an, die stattdessen für das Abgrenzungskonto verwendet werden soll.
• Kostenklasse – Geben Sie hier die zu verwendende Kostenklasse für vorjährige Werte an. Folgende Werte stehen Ihnen zur Verfügung:
  • Ohne Kostenklasse
  • Variable Gemeinkosten
  • Fixe Gemeinkosten
  • Variable Einzelkosten
  • Fixe Einzelkosten
• Kostenart für zusätzliche Verteilung – Sofern auf der Ebene Abzugsart und Steuerschlüssel eine zusätzliche Verteilung im Controlling vorgenommen werden soll, geben Sie hier die zu verwendende Kostenart an

• Kostenklasse – Geben Sie hier die zu verwendende Kostenklasse für zusätzliche Verteilung an. Folgende Werte stehen Ihnen zur Verfügung:
  • Ohne Kostenklasse
  • Variable Gemeinkosten
  • Fixe Gemeinkosten
  • Variable Einzelkosten
  • Fixe Einzelkosten

Karteireiter Dimensionen

• Optionale Dimension 01-20 – Hier legen Sie fest, ob der Dimensionstyp mit der hier hinterlegten optionalen Dimension vorbelegt wird
• Fixe Verwendung Dimensionstyp 1-4 – In diesem Feld legen Sie fest, ob diese Dimension (z. B. Kostenstelle) fest verwendet werden soll. Fest verwenden heißt, dass selbst bei der Ausgabe des Abzugs Gemäß Anlage des offenen Postens im Feld Berechnungstyp nicht die Dimension (z. B. Kostenstelle) aus dem offenen Posten verwendet werden soll, sondern die hier festgelegte Dimension.

Karteireiter Texte

• Nummer – Sofern Sie Texte erfassen wollen, ist zunächst in diesem Feld eine Nummer zu vergeben, unter dieser der jeweilige Text gespeichert werden soll
• Textgruppe – Ordnen Sie den zu erfassenden Text zunächst einer Textgruppe zu. In vielen Auswertungen können Sie bestimmen, aus welcher Textgruppe die Texte angedruckt werden sollen.
• Automatisch anzeigen – Über diese Auswahl können Sie steuern, ob bei Aufruf des Datensatzes immer die Anzeige der Texte im Navigationsbereich erfolgen soll oder nicht
• Nachrichtentyp – Über den Nachrichtentyp kennzeichnen Sie, ob ein erfasster Text als Warnung (gelbes Warndreieck) oder als Information (blaues Info-Kennzeichen) angezeigt werden soll
• Text – In diesem Feld erfassen Sie den Text

Customizing

Für die Anwendung Abzugsarten sind in der Anwendung Customizing keine Einstellungen festzulegen.

Business Entitys

Für die Anwendung Abzugsarten ist das nachfolgende Business Entity relevant, das Sie beispielsweise verwenden, um

• Berechtigungen zu vergeben
• Aktivitätsdefinitionen einzurichten oder
• Daten zu importieren oder zu exportieren

Abzugsarten

com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.obj.DeductionCode

Das Business Entity gehört zu folgender Business-Entity-Gruppe:

com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.MasterData

Berechtigungen

Berechtigungen können sowohl mithilfe der Berechtigungsrollen als auch durch inhaltsbezogene Berechtigung (durch die Zuordnung zu Organisationen) vergeben werden. Das Berechtigungskonzept können Sie in der Technischen Dokumentation Berechtigungen nachlesen.

Spezielle Fähigkeiten

Für die Anwendung Abzugsarten bestehen keine speziellen Fähigkeiten.

Organisations-Zuordnungen

Für die Anwendung Abzugsarten ist eine Organisations-Zuordnung nicht erforderlich.

Besonderheiten

Für die Anwendung Abzugsarten bestehen keine Besonderheiten.

Berechtigungen für Geschäftspartner

Die Anwendung Abzugsarten ist für Geschäftspartner nicht freigegeben.