Ausgabezuordnungen dienen zur Festlegung der Wertaufbereitung für die Umsatzsteuerdaten. Dieses Dokument beschreibt den Aufbau der Anwendung Feld Steuermeldung und Ausgabezuordnungen und die Verwendung der  Ausgabezuordnungen für Steuermeldungsfelder innerhalb der Umsatzsteuervoranmeldung.

Begriffsbestimmung

• Steuermeldungsfelder – Die Steuermeldungsfelder stellen die einzelnen Felder bzw. Zeilen im Formular der Umsatzsteuer-Voranmeldung dar und sind einfache Stammdatensätze ohne weitere Parametrisierungen. Sie sind in der Regel vom Anwender nicht zu pflegen, da diese in der Anwendung bereits definiert sind bzw. im Standard mit ausgeliefert werden. Über Positionsnummern, die wiederum in den Steuerschlüsseln hinterlegt sind, werden die Steuerwerte aus den Buchungen periodengerecht in die Steuermeldungsfelder des Formularsder Umsatzsteuer-Voranmeldung übertragen.
• Positionsnummern – Positionsnummern müssen in jedem Steuerschlüssel hinterlegt werden. Dadurch können die mit Steuerschlüssel gebuchten Werte entsprechend als Bemessungsgrundlage und Steuerbeträge in die vom Gesetzgeber vorgeschriebenen Zeilen des Formulars für die Umsatzsteuer-Voranmeldung eingesteuert werden. Die einzelnen Zeilen des Umsatzsteuerformulars werden durch die sogenannten Steuermeldungsfelder repräsentiert. In den Positionsnummern werden die Steuermeldungsfelder hinterlegt.

• Steuerschlüssel – Die Unterscheidung der verschiedenen Steuersätze erfolgt durch Steuerschlüssel, die bei allen Buchungen mit Steuer angegeben werden müssen. Innerhalb des Steuerschlüssels werden u.a. die Steuerkonten, der Steuerprozentsatz und die Positionsnummer im Umsatzsteuerformular festgelegt.
• Umsatzsteuerformular – Umsatzsteuer-Voranmeldungen müssen von den Unternehmen monatlich oder vierteljährlich abgegeben werden, um die bereits angefallene Umsatzsteuer an das Finanzamt zu melden und abzuführen. Comarch Financials Enterprise bietet den Druck des Formulars der Umsatzsteuer-Voranmeldung sowie die elektronische Versendung der Umsatzsteuerdaten via Elster. Für die elektronische Versendung sind im Customizing die technischen Daten für das Senden der XML-Umsatzsteuervoranmeldung an das Finanzamt zu hinterlegen.

Anwendungsbeschreibung

Je Steuermeldungsfeld kann für jede mögliche Ausgabeart (derzeit Text, Drucken und XML) eine eigene Formatierung festgelegt werden. Dies ist insbesondere erforderlich, da Beträge für die automatische Datenübermittlung (z.B. XML) anders dargestellt werden müssen, als Beträge, die für den Formulardruck vorgesehen sind.

Die Anwendung Feld Steuermeldung und Ausgabezuordnungen besteht aus einem Identifikationsbereich und einem Arbeitsbereich.

Identifikationsbereich

Der Identifikationsbereich der Anwendung besteht aus den folgenden Feldern:

• Land – Geben Sie in diesem Feld das Land ein, für das Sie bezogen auf ein Steuermeldungsfeld eine neue Ausgabezuordnung anlegen oder eine bestehende Ausgabezuordnung bearbeiten möchten
• Feld der Steuermeldung – Geben Sie ein Steuermeldungsfeld an, für das Sie eine Ausgabezuordnung neu anlegen möchten oder eine bereits bestehende Ausgabezuordnung bearbeiten möchten
• Bezeichnung – Die Bezeichnung ist ein zusätzlicher Name für ein Objekt. Aussagekräftige Bezeichnungen erleichtern dem Benutzer die Suche. Die Bezeichnung ist frei wählbar und kann mehrdeutig sein, das heißt mehrere Objekte können die gleiche Bezeichnung tragen. Empfohlen wird die Vergabe jeweils unterschiedlicher Bezeichnungen. Die Bezeichnung kann in mehreren Sprachen erfasst werden.
• Summenfeld – Dieses Feld steuert, ob es sich bei diesem Steuermeldungsfeld um ein Summenfeld handelt. Die Aktivierung dieses Feldes ermöglicht die Angabe von Summenzuordnungen für das Steuermeldungsfeld. Sofern Sie das Feld deaktivieren, werden die vorhandenen Summenzuordnungen für das Steuermeldungsfeld nach Bestätigung der Warnung gelöscht.
• Steuerformular – Geben Sie hier das Steuerformular an, dem das Feld Steuermeldung zugeordnet ist. Diese Angabe ist nur erforderlich, sofern für das Land ein eigenes Steuerformular benötigt wird, z. B. in Frankreich.

Arbeitsbereich

Der Arbeitsbereich der Anwendung besteht aus den folgenden Karteireitern:

• Karteireitern Allgemeines
  
• Karteireiter Zuordnung Summen Steuermeldung
• Karteireiter Zuordnung Regeln Steuermeldung
  

Karteireiter Allgemeines

Dieser Karteireiter stellt eine Positionstabelle und einen Positionsedito zur Verfügung. Die Positionstabelle stellt alle Ausgabezuordnungen dar, die für das Steuermeldungsfeld festgelegt sind. Die Bearbeitung oder die Neuanlage einer Ausgabezuordnung wird im Positionseditor vorgenommen.

Positionstabelle

Da die Spalten zur Anzeige der Daten in der Positionstabelle identisch sind mit den Feldern im Positionseditor, wird hier auf eine Beschreibung der einzelnen Spalten verzichtet.

Positionseditor

Im Positionseditor erfassen Sie eine neue Ausgabezuordnung oder bearbeiten eine bestehende Zuordnung. Hier geben Sie unter anderem an, welche Ausgabeart für die Steuermeldung verwendet werden soll oder wie die Beträge z. B. für die Bemessungsgrundlage zu runden sind.

Die Felder im Einzelnen:

• Ausgabeart für die Steuermeldung – Die Ausgabezuordnungen dienen zur Festlegung der Wertaufbereitung. Je Steuermeldungsfeld kann für jede Ausgabeart eine eigene Formatierung festgelegt werden. Dies ist insbesondere erforderlich, da Beträge für die automatische Datenübermittlung (z.B. XML) anders dargestellt werden müssen, als Beträge, die für den Formulardruck vorgesehen sind. Zur Zeit stehen drei Ausgabearten zur Verfügung:
  • XML-Ausgabe – Für die Versendung der Umsatzsteuerdaten via Elster
  • Text – Für eine Dateiausgabe als txt-File oder csv-File
  • Ausgeben – Für eine Druckausgabe
• Bezeichnung – Die Bezeichnung dient als zusätzliches Erkennungsmerkmal. Sie kann aus frei wählbarem Text bestehen. Geben Sie eine aussagekräftige, einprägsame und ggf. eine eindeutige Bezeichnung ein, damit die Suche danach erleichtert wird. Eine gleich lautende Bezeichnung kann aber auch mehrfach existieren. Die Bezeichnung kann in mehreren Sprachen erfasst werden.
• Rundung Basis – Hier legen Sie für die Bezugsbasis (i.d.R. die Bemessungsgrundlage) fest, ob in der Steuermeldung z. B. ein gerundeter oder ungerundeter Betrag verwendet werden soll. Die Auswahl eines Rundungsverfahrens bedeutet immer, einen Betrag ohne Dezimalstellen zu bilden. Folgende Einstellungen stehen zur Auswahl:
  • Nicht gerundet
  • Aufgerundet
  • Abgerundet
  • Kaufmännische Rundung
• Rundung Ergebnis – Hier legen Sie für das Ergebnis fest, ob in der Steuermeldung z. B. ein gerundeter oder ungerundeter Betrag verwendet werden soll. Die Auswahl eines Rundungsverfahrens bedeutet immer, einen Betrag ohne Dezimalstellen zu bilden. Folgende Einstellungen stehen zur Auswahl:
  • Nicht gerundet
  • Aufgerundet
  • Abgerundet
  • Kaufmännische Rundung
• Ausgabe-String – Geben Sie hier den Ausgabestring an, der für die Ausgabeart dieses Steuermeldungsfeldes in der UStVa benutzt werden soll.Für die XML-Ausgabe von Umsatzsteuerdaten gibt es eine vom Steuergesetzgeber fest vorgegebene XML-Ausgabevorschrift, die jedes einzelne Feld für die Meldung in der Umsatzsteuer-Voranmeldung genauestens definiert. Diese Ausgabevorschrift ist zwingend einzuhalten. Comarch Financials Enterprise hat für die deutsche und österreichische XML-Ausgabe der Umsatzsteuerdaten diese Vorschriften berücksichtigt und in allen erforderlichen Steuermeldungsfeldern definiert.Der Ausgabestring für die Ausgabeart Text und Druck benötigt im Minimum die Variable {Amount}, davor oder danach können Textelemente oder auch andere Konstanten verwendet werden.
• Dezimaltrenner – Geben Sie hier das Trennzeichen zwischen dem ganzzahligen Teil einer Zahl und dem Bruchteil an. Folgende Einstellungen stehen zur Auswahl:
  • , (Komma)
  • . (Punkt)
• Vorzeichen-Darstellung – Hier wählen Sie, ob und welche Vorzeichen dargestellt werden sollen
  • Nur positive Vorzeichen
  • Nur negative Vorzeichen
  • Ohne Vorzeichen
  • Positives und negatives Vorzeichen
• Gruppentrennzeichen – Wenn Zahlen in Beträgen gruppiert werden sollen, geben Sie hier bitte das Gruppentrennzeichen an. Das Gruppentrennzeichen darf nicht dasselbe wie das Dezimaltrennzeichen sein. Folgende Einstellungen stehen zur Auswahl:
  • . (Punkt)
  • ‘ (Hochkomma)
  • , (Komma)
• Vorzeichen links – Diese Feld steuert, an welcher Stelle ein Vorzeichen gesetzt werden soll. Wird das Feld aktiviert, erfolgt die Setzung des Vorzeichens links vor der Zahl. Sofern das Feld nicht aktiviert ist, wird ein Vorzeichen rechts, also nach der Zahl gesetzt.
• Gruppierung nach Zeichen – Hier geben Sie an, nach wie vielen Zeichen einer Zahl jeweils das Gruppentrennzeichen eingefügt wird. Zum Beispiel bei Tausender-Trennung immer nach 3. Stelle: 1.000.000. Die Angabe 0 (Null) heißt, dass keine Gruppentrennzeichen verwendet werden.
• Abschneiden – Mit diesem Feld steuern Sie, ob die Dezimalstellen eines Basisbetrages oder eines Ergebnisses abgeschnitten werden sollen. Sofern das Feld aktiviert ist, überlagert dies das gewählte Rundungsverfahren für den Basis- und Ergebnisbetrag.

Karteireiter Zuordnung Summen Steuermeldung

Dieser Karteireiter ist nur aktiv, wenn das Steuermeldungsfeld als Summenfeld aktiviert ist. Der Karteireiter besteht aus einer Tabelle, in der Sie neue Steuermeldungsfelder zuordnen oder bestehende Zuordnungen bearbeiten oder löschen. Hier ordnen Sie die Steuermeldungsfelder zu, deren Werte für das als Summenfeld gekennzeichnet Steuermeldungsfeld aus dem Identifikationsbereich berücksichtigt werden sollen.

Die Spalten der Tabelle:

• Steuermeldungsfeld – Geben Sie hier das Steuermeldungsfeld an, dessen Wert für das angegebene Summenfeld berücksichtigt werden soll. Über die Wertehilfe Steuermeldungsfelder suchen können Sie sich die vorhanden Felder anzeigen lassen und auswählen.
• Berechnung – Geben Sie hier an, wie der Wert des Steuermeldungsfeldes für das Summenfeld berücksichtigt werden soll. Folgende Einstellungen stehen zur Auswahl:
  • Addieren
  • Subtrahieren

Grundsätzlich werden Habenwerte negativ und Sollwerte positiv dargestellt. Am Beispiel der Umsatzsteuer (19%) soll die Funktionsweise dieses Felder besser erläutert werden:

Karteireiter Zuordnung Regeln Steuermeldung

Unter diesem Karteireiter können Sie Abhängigkeiten für das im Identifikationsbereich angegebene Steuermeldungsfeld festlegen. In der Tabelle geben Sie dazu ein oder mehrere Steuermeldungsfelder und die jeweilige Ausgabebedingung an. Die Ausgabe des Feldes in der Meldung erfolgt dann nur, wenn die Bedingung für das zugeordnete Steuermeldungsfeld erfüllt ist.

Die Spalten der Tabelle:

• Steuermeldungsfeld – Geben Sie hier das Steuermeldungsfeld an, für das Ausgabebedingungen festgelegt werden sollen. Über die Wertehilfe Steuermeldungsfelder suchen können Sie sich die vorhanden Felder anzeigen lassen und auswählen.
• Bedingung – Geben Sie hier die Bedingungen an, unter denen der Wert für das Feld in die Meldung ausgegeben werden soll. Sofern mehrere Bedingungen angegeben wurden, müssen alle Bedingungen für eine Ausgabe zutreffen. Folgende Einstellungen stehen zur Auswahl:
  • Nur wenn der Wert positiv ist
  • Nur wenn der Wert negativ ist

Customizing

Für die Anwendung Feld Steuermeldung und Ausgabezuordnung sind in der Anwendung „Custo­mizing“ keine Einstellungen festzulegen.

Business Entitys

Für die Anwendung Feld Steuermeldung und Ausgabezuordnung ist das nachfolgende Business Entity relevant, das Sie beispielsweise verwenden, um

• Berechtigungen zu vergeben,
• Aktivitätsdefinitionen einzurichten oder
• Daten zu importieren oder zu exportieren

Feld der Steuermeldungcom.sem.ext.app.fin.financialaccounting.obj.TaxDeclarationField

Das Business Entity gehört zu folgender Business-Entity-Gruppe:com.sem.ext.app.fin.financialaccounting.MasterData

Berechtigungen

Berechtigungen können sowohl mithilfe der Berechtigungsrollen als auch durch inhaltsbezogene Berechtigung (durch die Zuordnung zu Organisationen) vergeben werden. Das Berechtigungskonzept können Sie in der Technischen Dokumentation Berechtigungen nachlesen.

Spezielle Fähigkeiten

Für die Anwendung Feld Steuermeldung und Ausgabezuordnung bestehen keine speziellen Fähigkeiten.

Organisations-Zuordnungen

Für die Anwendung Feld Steuermeldung und Ausgabezuordnung ist eine Organisations-Zuordnung nicht erforderlich.

Besonderheiten

Für die Anwendung Feld Steuermeldung und Ausgabezuordnung bestehen keine Besonderheiten.