In vielen Anwendungen werden Konditionen und Bedingungen ausgewählt, die z. B. in den Belegen ein Teil der Vereinbarungen zwischen Lieferant und Kunde werden oder die die Weiterbearbeitung der Belege steuern. Diese Bedingungen müssen vorab festgelegt werden.
Auch die Steuerschlüssel gehören zu den Bedingungen, die vorab festgelegt werden müssen. Der Steuerschlüssel bezeichnet eine Kombination aus einem Steuertyp und einem Steuersatz. Die Steuerschlüssel sind zeitabhängig und werden in der Anwendung Steuerschlüssel pro Land festgelegt.
In der Anwendung Steuer-Zuordnungen können Kombinationen folgender Klassifikationen einem Steuerschlüssel zugeordnet werden:
- Artikelsteuer-Klassifikation
- Geschäftsartsteuer-Klassifikation
- Partnersteuer-Klassifikation
Bei Bedarf können Sie zusätzlich Steuer-Zuordnung firmenabhängig erfassen. Der Steuerschlüssel wird anschließend in den Anwendungen und Belegen bei der Preisberechnung berücksichtigt. Dabei orientiert sich die Ermittlung von Steuerschlüsseln am jeweils relevanten Partner und der Partnerverwendung.
Anleitungen für den Umgang mit Steuerschlüsseln, z. B. wie Sie Steuerschlüssel erfassen oder bearbeiten, finden Sie in dieser Dokumentation Vorgehensweisen: Steuerschlüssel
Begriffsbestimmung
- Steuerschlüssel – Ein Steuerschlüssel bezeichnet eine Kombination aus einem Steuertyp und einem Steuersatz. Ein Steuerschlüssel legt für einen bestimmten Steuertyp wie Vorsteuer oder Mehrwertsteuer einen bestimmten Steuersatz fest.
Steuertypen
Steuerschlüssel werden nach folgenden Steuertypen unterschieden:
- Mehrwertsteuer
- Vorsteuer
- Innergemeinschaftliche Lieferung
- Innergemeinschaftlicher Erwerb
- EU-Leistung mit verlagerter Steuerschuld
- Erwerbe mit Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers
- EU-Endverbraucher-Lieferung
Bei den Steuertypen Innergemeinschaftliche Lieferung und Innergemeinschaftlicher Erwerb dient der angegebene Steuerprozentsatz nur für die Übertragung in die Finanzbuchhaltung.
Der Steuerschlüssel Erwerbe mit Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers dient zur Berücksichtigung der Steuer von Geschäften, bei denen der Leistungsempfänger die Steuer schuldet.
Der Steuertyp EU-Endverbraucher-Lieferung dient der Steuermeldung an die nationale Steuerbehörde im EU-Ausland mithilfe des MOSS-Verfahrens (Mini-One-Stop-Shop-Verfahren) für Endverbraucherbelege.
Dabei gelten die Steuerschlüssel Mehrwertsteuer, Innergemeinschaftliche Lieferung und EU-Endverbraucher-Lieferung als Ausgangssteuer und die Steuerschlüssel Vorsteuer und Innergemeinschaftlicher Erwerb als Eingangssteuer.
Anwendungsbeschreibung
Mit der Anwendung Steuerschlüssel erfassen oder bearbeiten Sie Steuerschlüssel.
Die Anwendung Steuerschlüssel ist nicht in einen Identifikations- und einen Arbeitsbereich aufgeteilt. Sie hat einen Arbeitsbereich mit Eingabefeldern.
Eingabefelder
Das Land, für das der Steuerschlüssel gültig ist, wird in der Titelzeile der Anwendung hinter dem Anwendungsnamen angezeigt. In einem Single-Site-System wird immer das Land des Partners angezeigt, der als Mandant der aktuellen OLTP-Datenbank zugeordnet ist. In einem Multi-Site-System wird das Land der Firma angezeigt, welche im Auswahlfeld für die Organisationen in der Titelleiste gewählt wurde. Die Steuerschlüssel sind für alle Firmen eines Landes gleichermaßen relevant.
Die Felder im Einzelnen:
- Steuerschlüssel – Im Feld Steuerschlüssel erfassen Sie die eindeutige Identifikation des Steuerschlüssels. Sie dient dazu, in anderen Anwendungen den Steuerschlüssel eindeutig zu referenzieren.
Die Identifikation ist frei wählbar und kann aus maximal drei Zeichen bestehen. - Gültig ab – Besteht mehr als eine Version des Steuerschlüssels, dann wird in diesem Feld das Datum angezeigt, ab welchem die geöffnete Version des Steuerschlüssels gültig ist.
Bei der Ersterfassung eines Steuerschlüssels entsteht die erste Version. Für diese wird kein Datum angezeigt.
Bitte beachten Sie, dass dadurch z. B. für eine Rechnung in der Anwendung Ausgangsrechnungen abfragen in der Bezeichnung des Steuerschlüssels u. U. ein anderer Steuersatz genannt ist als für die Berechnung verwendet wurde. Angezeigt wird der Steuerschlüssel, der für das Leistungsdatum der Rechnung gültig ist. Dieser war u. U. zum Zeitpunkt der Rechnungserzeugung noch nicht vorhanden.
- Bezeichnung – Die Bezeichnung dient als zusätzliches Erkennungsmerkmal. Sie kann aus frei wählbarem Text bestehen. Erfassen Sie eine aussagekräftige und möglichst eindeutige Bezeichnung, damit die Suche danach erleichtert wird.
Die Verwendung eines Unterstriches in einem Suchmerkmal würde nicht nur nach dem Unterstrich, sondern nach einem beliebigen Zeichen suchen. Gleichermaßen wird das Prozentzeichen ausgewertet, welches dann keinem, einem oder mehreren Zeichen entspricht. Die Verwendung von Unterstrichen und Prozentzeichen in Zeichenketten sollte deshalb möglichst vermieden werden, da möglicherweise andere und mehr Objekte gefunden werden als beabsichtigt.
- Typ – In diesem Feld legen Sie den Typ des Steuerschlüssels fest. Wählen Sie einen der folgenden Einträge:
- Mehrwertsteuer
- Vorsteuer
- Innergemeinschaftliche Lieferung
- Innergemeinschaftlicher Erwerb
- EU-Leistung mit verlagerter Steuerschuld
- Erwerbe mit Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers
- EU-Endverbraucher-Lieferung
Dieser Typ dient der Steuermeldung an die nationale Steuerbehörde im EU-Ausland mithilfe des MOSS-Verfahrens (Mini-One-Stop-Shop-Verfahren) für Endverbraucherbelege.
Beachten Sie die Einteilung der Steuertypen:
-
- Ausgangssteuer:
- Mehrwertsteuer
- Innergemeinschaftliche Lieferung
- EU-Endverbraucher-Lieferung
- Eingangssteuer:
- Vorsteuer
- Innergemeinschaftlicher Erwerb
- Umsatzsteuerabführung durch Leistungsempfänger:
- Erwerbe mit Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers
- EU-Leistung mit verlagerter Steuerschuld
- Ausgangssteuer:
Diese beiden Steuerschlüsseltypen dienen der besonderen Darstellung und Behandlung von Umsätzen, bei denen der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer abführen muss. In der Regel beträgt der Prozentsatz dieses Steuerschlüssels 0 %. Dennoch muss er getrennt in der Zusammenfassenden Meldung (ZM) der Finanzbuchhaltung ausgewiesen werden.
- Druckcode – Erfassen Sie bei Bedarf den Druckcode. Sind in einer Ausgangsrechnung unterschiedliche Steuerschlüssel enthalten, dann wird der angegebene Druckcode bei jeder Position und bei der zugehörigen Steuerbasis mit ausgegeben.
- Prozent – Erfassen Sie den Steuersatz als prozentualen Wert. Der Prozentsatz wird sowohl für die Übertragung in die Finanzbuchhaltung, als auch in allen relevanten Beleg-Anwendungen verwendet, wie z. B. Beschaffungs- und Vertriebsaufträgen, Ausgangs- und Eingangsrechnungen.
Für den Steuerschlüsseltyp Innergemeinschaftlicher Erwerb und Erwerbe mit Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers erfassen Sie den Prozentsatz, der in der Finanzbuchhaltung für die Verbuchung der Steuer benötigt wird. In der Steuerberechnung der Eingangsrechnung werden diese Steuerschlüssel abweichend immer fest mit 0 % verwendet.
- Skonto auf Nettobetrag (Checkbox) – Mit dieser Funktion entscheiden Sie, ob bei diesem Steuerschlüssel der Skonto auf die Nettobeträge eines offenen Postens angewendet werden soll.
- Empfängerland – Erfassen Sie in diesem Feld die Landes-Identifikation für das EU-Land, für das dieser Steuerschlüssel des Typs EU-Endverbraucher-Lieferung benutzt werden soll. Beachten Sie dabei, dass die gewählte Landes-Identifikation nicht dem Land entspricht, das in der Titelzeile der Anwendung angezeigt wird. Das in der Titelzeile angezeigte Land ergibt sich aus der in der Titelzeile ausgewählten Organisation. Darüber hinaus ist notwendig, dass das Empfängerland als EU-Mitglied gekennzeichnet ist.Das Feld ist nur dann eingabebereit, wenn im Feld Typ der Eintrag EU-Endverbraucher-Lieferung ausgewählt ist.
Customizing
Für die Anwendung Steuerschlüssel sind in der Anwendung Customizing keine Einstellungen festzulegen.
Business Entitys
Für die Anwendung Steuerschlüssel ist das nachfolgende Business Entity relevant, das Sie beispielsweise verwenden, um
- Berechtigungen zu vergeben,
- Aktivitätsdefinitionen einzurichten oder
- Daten zu importieren oder zu exportieren
Steuerschlüssel
com.cisag.app.financials.obj.TaxCode
Das Business Entity gehört zu folgender Business-Entity-Gruppe:
Rechnungswesen Stammdaten
com.cisag.app.financials.MasterData
Berechtigungen
Berechtigungen können sowohl mithilfe der Berechtigungsrollen als auch durch die Zuordnung einer Organisation vergeben werden. Das Berechtigungskonzept können Sie in der Technischen Dokumentation Berechtigungen nachlesen.
Spezielle Fähigkeiten
Für die Anwendung Steuerschlüssel bestehen keine speziellen Fähigkeiten.
Organisations-Zuordnungen
Wenn die Funktion Inhaltsbezogene Berechtigungen in der Anwendung Customizing aktiviert ist, dann wird einer Person die Anwendung Steuerschlüssel nur angezeigt, wenn ihr in den Partner-Stammdaten eine Organisation zugeordnet wurde, die mindestens in eine der folgenden Organisationsstrukturen eingebunden ist:
- Firma
- Mandant
Besonderheiten
Für die Anwendung Steuerschlüssel bestehen keine Besonderheiten.
Berechtigungen für Geschäftspartner
Die Anwendung Steuerschlüssel ist für Geschäftspartner nicht freigegeben.