Im ERP-System kann eine Eröffnungsbilanz auf zweierlei Weisen eingeführt werden:

• Manuell – manuelles Einführen der Eröffnungsbilanz zu Beginn der Arbeit mit dem ERP-System
• Automatisch – eine Eröffnungsbilanz wird auf Basis von Buchungen aus den letzten Buchungsperioden eingefügt

Vor dem manuellen Einführen der Eröffnungsbilanz ist Folgendes zu tun:

• In der Anwendung Belegarten Finanzbuchhaltung ein Beleg vom Typ Eröffnungsbilanz erstellen

• In der Anwendung Geschäftsjahre ein Geschäftsjahr mit Rumpfjahr vom Typ Vortragsperiode hinzufügen

• In der Anwendung Sachkonten ein Konto vom Typ Eröffnungsbilanz manuell hinzufügen

Das manuelle Hinzufügen der Eröffnungsbilanz erfolgt in der Anwendung Buchen Finanzbuchhaltung. Dazu wählen Sie im Feld Belegart die Belegart mit dem Typ Eröffnungsbilanz.

Wählen Sie dann die Schaltfläche [Neu] und füllen Sie die Felder im Editor aus:

• Beleg – ein Feld, das aus zwei Teilen besteht. Im ersten Teil sollte die Dokumentennummer angegeben werden. Im zweiten Teil sollte das Belegdatum angegeben werden
• Buchungsperiode – der Eröffnungssaldo soll zu einer Periode mit dem Typ Vortragsperiode hinzugefügt werden. Geben Sie das Start-/Enddatum der Periode in das Feld ein (Anwendung Geschäftsjahre → Periode vom Typ Vortragsperiode → Feld Beginn/Ende)
• Konto – ein Feld, das aus zwei Teilen besteht. Im ersten Teil geben Sie die Art des Kontos an – wenn Sie eine manuelle Bilanz hinzufügen, wählen Sie den Wert Sachkonto (S). Im zweiten Teil:

• • Für Führungsbuchung, die die erste Position ist – wählen Sie ein Sachkonto vom Typ Eröffnungsbilanz manuell
  • Für Teilbuchungen, die fortlaufend sind – wählen Sie ein Sachkonto, das kein Verrechnungskonto ist, und ein Konto vom Typ Abgrenzungskonto.
• Buchungsbetrag – ein Feld, das aus drei Teilen besteht. Im ersten Teil ist der anzurechnende Betrag anzugeben. Im zweiten Teil muss die Buchhaltungsseite (S/H) angegeben werden. Im dritten Teil sollte die Buchungswährung angegeben werden

Anmerkung

Der Benutzer hat die Möglichkeit, den Buchungsbetrag auf 0,00 EUR zu lassen, wenn für die gewählte Belegart in der Anwendung Belegarten Finanzbuchhaltung der Parameter Nullbuchungen erlaubt ausgewählt wurde.

Anmerkung

Die Möglichkeit, Kontierungen für negative Beträge einzugeben, hängt von dem für den Parameter Negative Beträge gewählten Wert ab (Modul Systemverwaltung → Customizing → Schaltfläche [Funktionen] → Finanzbuchhaltung → Vorschlagswerte Buchen → Parameter Negative Beträge). Wenn für diesen Parameter der Wert

• Zulässig ausgewählt wird, können Kontierungen mit negativen Beträgen angegeben werden
• Unzulässig ausgewählt wird, können keine Kontierungen mit negativen Beträgen angegeben werden

• Bilanzierungskreis – in der Anwendung Bilanzierungskreise definiert; ermöglicht die Darstellung von Finanzdaten gemäß den gültigen Rechtsvorschriften

Wenn Sie die Felder korrekt ausgefüllt haben, klicken Sie auf die Schaltfläche [Übernehmen].

Um weitere Buchungen hinzuzufügen, müssen die Felder Konto und Buchungsbetrag jedes Mal im Editor ausgefüllt und dann die Schaltfläche [Übernehmen] ausgewählt werden.

Nachdem Sie die Position hinzugefügt haben, wählen Sie die Schaltfläche [Speichern] aus.

Um die Eröffnungsbilanz zu buchen, wählen Sie die Schaltfläche [Aktion wählen] → [Beleg buchen].

Die Aktion [Beleg buchen].

Dann wählen Sie die Schaltfläche [Aktualisieren] aus. Die Information darüber, ob der Beleg saldiert und korrekt gebucht wurde, werden im Hauptbereich neben dem Feld Belegart angezeigt.

Felder Gebuchter Beleg und Saldierter Beleg

Die in der Eröffnungsbilanz eingetragenen Beträge sind in der Anwendung Cockpit: Finanzbuchhaltung sichtbar, in der Ansicht Salden und Kontensummen und Salden, in der Spalte Übertragung, wenn die Schaltfläche [Aktualisieren] gewählt wird.

Buchungen auf Verrechnungskonten zur Eröffnungsbilanz hinzufügen

Manuelle Eröffnungsbilanzpositionen können nicht in Verrechnungskonten eingegeben werden. Deshalb können die Buchungen auf Verrechnungskonten, die sich aus ausstehenden Rechnungen aus den Vorjahren ergeben, der Eröffnungsbilanz hinzugefügt werden:

• Durch den Import einer Datei, die eine Zusammenfassung der Buchhaltungseinträge enthält, mit der Anwendung Daten importieren, Option Filter, werden die importierten Buchhaltungseinträge in der Anwendung Cockpit: Buchungsläufe Finanzbuchhaltung sichtbar. Die OP-Salden sollten als automatische Bilanz in den nächsten Geschäftsjahren übertragen werden.
• Manuell, in der Anwendung Buchen Finanzbuchhaltung Die Buchungen mit der Belegart Rechnung sollen den vorstehenden Perdioden bzw. Geschäftsjahren hinzugefügt werden, in denen die Erföffnungsbilanz eingegeben wird. Die OP-Salden sollten als automatische Bilanz in den nächsten Geschäftsjahren übertragen werden.